PROPUESTA DE PLAN FINANCIERO PARA LA EMPRESA HOTEL CASTILLA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2018

UNIVERSIDAD DE CIENCIAS COMERCIALES SEDE-LEON

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COORDINACIÓN DE POSGRADO Y EDUCACIÓN CONTINUA

PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN EN DIRECCION FINANCIERA

(PEDF)

TRABAJO DE FIN DE CURSO DEL SEMINARIO INTEGRADOR DE INVESTIGACIÓN EMPRESARIAL.

TEMA: PROPUESTA DE PLAN FINANCIERO PARA LA EMPRESA HOTEL CASTILLA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2018

INTEGRANTES:

BR. EDINSON JOSUE CUADRA GALINDO

               BR. KARINA DE LOS ANGELES ORTIZ PALACIOS

   BR. LUIS EDUARDO HIDALGO CARVAJAL

                               BR. SERGIO ARIEL LOPEZ RIOS

TUTOR:

Msc Yamil R. García.

Dra. Fabiola Somarriba.

León, Nicaragua

MAYO 2018

INDICE

I.        RESUMEN EJECUTIVO        4

II.        INTRODUCCIÓN        5

III.        OBJETIVOS DEL DOCUMENTO        8

III.1.        OBJETIVO GENERAL        8

III.2.        OBJETIVO ESPECIFICO        8

IV.        ASPECTOS METODOLOGICOS        9

V.        DESEMPEÑO FINANCIERO DE LOS ÚLTIMOS 3-5 AÑOS.        10

V.1.        RATIOS FINANCIEROS.        10

V.2.        ANALISIS VERTICAL        18

V.3.        ANALISIS HORIZONTAL.        22

V.4.        ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.        26

V.5.        CONCLUSIONES DEL DESEMPEÑO FINANCIERO.        27

VI.        PROPUESTA DE PLAN FINANCIERO        29

VI.1.        OBJETIVOS ESTRATEGICOS        29

VI.2.        PRONOSTICO DE VENTAS        30

VI.3.        PRONOSTICOS DE COSTOS Y GASTOS.        31

VI.4.        PRESUPUESTO DE CAJA.        32

VI.5.        ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA        33

VI.6.        RATIOS PROYECTADOS.        34

VII.        CONCLUSIONES        36

VIII.        BIBLIOGRAFIA        38

ANEXOS        39

Ilustración 1.- Ratios de Rentabilidad        10

Ilustración 2.- Ratios de Eficiencia        12

Ilustración 3.- Ratios de Liquidez        14

Ilustración 4.- Ratios de Apalancamiento        16

Ilustración 5.- Ratios de Rentabilidad Proyectados        34

Ilustración 6.- Ratios de Eficiencia Proyectados        34

Ilustración 7.- Ratios de Liquidez Proyectados        35

Ilustración 8.- Ratios de Apalancamiento Proyectados        35

Tabla 1.- Análisis Vertical Balance General        18

Tabla 2.- Análisis Vertical Estado de Resultados        20

Tabla 3.- Análisis Horizontal Balance General        22

Tabla 4.- Análisis Horizontal Estado de Resultados        24

Tabla 5.- Estado de Flujo de Efectivo        26

Tabla 6.- Ventas Pronosticadas        30

Tabla 7.- Pronóstico de Costos y Gastos        31

Tabla 8.- Presupuesto de Caja        32

Tabla 9.- Estados Financieros Proforma        33

1. RESUMEN EJECUTIVO

En el presente documento se realizó un diagnostico financiero a la empresa Hotel Castilla referente a los periodos del 2015 al 2017 aplicando diferentes herramientas financieras y de análisis a los principales estados financieros de la entidad, con el objetivo de conocer el nivel de dinamismo o empuje de su situación financiera.

La propuesta consiste en la elaboración de un plan financiero para Hotel Castilla, ubicada en el departamento de Managua, realizando un análisis de razones financieras: análisis vertical, análisis horizontal y los estados de flujo de efectivo resultante de los estados financieros que fueron brindados del año 2015 a 2017 respectivamente.

PALABRAS CLAVES:

Plan financiero, estados financieros, ratios financieros, pronóstico de ventas.

ABSTRACT:

In the present document, a financial diagnosis was made to Hotel Castilla Company referring to the periods of 2015 to 2017 applying different financial tools and analysis to the main financial statements of the entity, with the objetive of knowing the level of dynamism or thurst of its financial situation.

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