PROYECTOS ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 1
Enviado por SandraEli10 • 16 de Noviembre de 2016 • Tarea • 9.057 Palabras (37 Páginas) • 346 Visitas
PROYECTOS
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 1
- Explique la diferencia entre flujos netos y flujos descontados.
Los flujos netos son los que no utilizan las tasas de descuentos, mientras que los flujos descontados si tienen tasas de descuentos, entonces estos flujos son más reales que los otros.
- Con un ejemplo explique la utilidad del flujo de fondos e indique como se puede a través de él llegar a obtener un flujo de utilidad.
Hacer un flujo de fondos es la esencia de las finanzas, es la medida de liquidez por excelencia. El objetivo del flujo de fondos es analizar la viabilidad de una empresa o proyecto desde el punto de vista de generación de la cantidad suficiente de dinero para cumplir con las obligaciones de la firma y, adicionalmente dejar efectivo para repartir a los socios.
Una buena administración de una empresa hace que el efectivo fluya normalmente para satisfacer todos los requerimientos de pago de pasivos vencidos, adquisición de mercaderías, pago de dividendos, etc. Por lo tanto la administración necesitará de los estados de flujo de efectivo para la mejor conducción del negocio.
FLUJO DE FONDOS
Año 0 | Año 1 | Año 2 | Año 3 | |
A. Ingresos operacionales | ||||
Recuperación por ventas | - | 110.000,00 | 200.000,00 | 190.000,00 |
Subtotal 1 | - | 110.000,00 | 200.000,00 | 190.000,00 |
B. Egresos operacionales | ||||
Pagos a proveedores | 7.900,00 | 16.000,00 | 33.000,00 | 47.000,00 |
Costos de producción | - | 2.000,00 | 4.600,00 | 7.100,00 |
Gastos de ventas | - | 3.000,00 | 5.900,00 | 13.000,00 |
Gastos administrativos | 20.000,00 | 28.000,00 | 34.000,00 | 45.000,00 |
Mantenimiento | - | 600,00 | 1.100,00 | 3.500,00 |
Subtotal 2 | 27.900,00 | 49.600,00 | 78.600,00 | 115.600,00 |
C. Flujo operacional | -27.900,00 | 60.400,00 | 121.400,00 | 74.400,00 |
D. Ingresos no operacionales | ||||
Créditos a corto plazo | - | - | - | - |
Créditos a largo plazo | 120.000,00 | - | - | - |
Aportes de capital | 100.000,00 | 50.000,00 | - | - |
Subtotal 3 | 220.000,00 | 50.000,00 | - | - |
E. Egresos operacionales | ||||
Pagos de intereses de crédito a corto plazo | - | - | - | - |
Pagos de intereses de crédito a largo plazo | - | 21.000,00 | - | - |
Pago de crédito corto plazo | - | - | - | |
Pago de crédito largo plazo | - | 46.000,00 | - | - |
Pago 15% participación trabajadores | - | 4.000,00 | 11.800,00 | 19.500,00 |
Pago de impuestos | - | 600,00 | 1.100,00 | 1.740,00 |
Adquisición de activos fijos | - | - | - | - |
Terreno | 22.000,00 | - | - | - |
Edificio y construcciones | 35.000,00 | 4.000,00 | - | - |
Maquinaria y equipo | 10.000,00 | 5.000,00 | - | - |
Muebles de Oficina | 1.200,00 | 500,00 | - | - |
Equipo de oficina | 3.500,00 | 1.000,00 | - | - |
Vehículos | 15.000,00 | - | - | - |
Subtotal 4 | 86.700,00 | 82.100,00 | 12.900,00 | 21.240,00 |
F. Flujo no operacional | 133.300,00 | -32.100,00 | -12.900,00 | -21.240,00 |
G. Flujo neto generado | 105.400,00 | 28.300,00 | 108.500,00 | 53.160,00 |
H. Saldo inicial de caja | - | 105.400,00 | 133.700,00 | 242.200,00 |
I. Saldo final de caja | 105.400,00 | 133.700,00 | 242.200,00 | 295.360,00 |
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