Práctica N.- 1 Aplicación de Retenciones Renta e IVA

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CURSO CONTABILIDAD, TRIBUTACIÓN Y LABORAL

PRÁCTICA N.- 1 Aplicación de Retenciones Renta e IVA

OBJETIVO. – Aplicar correctamente las retenciones con diferentes ejemplos de compras.

PRÁCTICA N.- 2 Elaboración del Anexo Transaccional Simplificado

OBJETIVO. – Conocer cómo se debe elaborar un Anexo transaccional simplificado.

Para esta práctica es necesario que usted tenga instalado el programa DIMM Anexo y el ATS

PRÁCTICA N.- 3 DECLARACIÓN DE IMPUESTOS

OBJETIVO. – Conocer cómo se deben llenar los formularios en línea de IVA y Formulario Retenciones e n la fuente Impuesto a la Renta del SRI:

1. Para esta práctica se realizará dentro del sistema del SRI de un contribuyente real y se procederá a explicar cómo se debe realizar la declaración en línea de estos formularios.

PRÁCTICA N 4.- EJERCICIO CONTABLE

OBJETIVO. – Registrar las diferentes transacciones con los respectivos impuestos de acuerdo a los cambios que se han dado por el Régimen de Microempresas y Agentes de Retención calificados, generando así el proceso contable.

CASO PRÁCTICO

A continuación, presentamos un caso práctico con supuestas transacciones que nos servirá para enfocar el lineamiento práctico de este tema contable y tributario, de esta manera proporcionaremos al usuario una secuencia referida de procedimientos contables aplicados en una empresa dedicada a la prestación de servicios contables, tributarios y laborales desde el inicio de actividades hasta su fecha de corte para preparación y emisión de estados financieros.

Nota: Para el tema de impuestos las transacciones se realizan dentro de una sociedad jurídica, quién ha sido calificada como Agente de Retención según Resolución NAC-DNCRASC20-0000001

01 de Enero 2022.- La empresa "BGS VISION CIA LTDA” tiene por propietario a la Sra. Nancy Vaca con el 60% de aportación y a la Sra. Fanny Díaz con el 40% y da inicio a sus actividades con lo siguiente:

Bancos $ 25.000.00

Equipo de Computación $ 4.140.00

Muebles y enseres avaluados en $ 6.360.00

04 de Enero 2022.- Se paga por arriendo según factura:

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06 de Enero 2022.- Los gastos de honorarios efectuados por la empresa destinados a obtener su personalidad jurídica ascienden a $ 2.450.00 según factura:

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Importe cancelado con cheque N.98

08 de Enero 2022.- La empresa adquiere suministro de oficina a según factura:

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Se cancela al con cheque N.100.

11 de Enero 2022- La empresa cancela por servicios de internet a MICELLE S.A según factura:

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Se cancela con cheque N. 104.

12 de Enero 2022. Kapawi S.A, cliente de la empresa, deposita directamente en cuenta corriente de BGS VISIÓN CIA LTDA $ 5.000.00, como anticipo por futuras capacitaciones que tomaran para el personal de su empresa.

14 de Enero 2022.- Nos contratan para la prestación de un servicio contable, levantamiento de información años anteriores por $ 20.300,00 más IVA según Factura No 001-001-111 a Limpiecito Cía. Ltda. ", Agente de Retención designado nos aplican las retenciones respectivas.

18 de Enero 2022.- La empresa entrega $ 4.500.00 a SERVERCOMPU CIA LTDA con la finalidad de reservar computadores para ser compradas posteriormente.

20 de Enero 2022.- La empresa cancela el consumo de energía eléctrica según factura:

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Se cancela con cheque N. 108. 

22 de Enero 2022.- La empresa cancela por servicio de alimentación según factura:

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