Proceso de conciliación bancaria
Enviado por Eve2904 • 15 de Enero de 2022 • Ensayo • 330 Palabras (2 Páginas) • 133 Visitas
FASE DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍA
Nombre: Evelyn Carrillo. Curso: 5-A Administración Financiera Matutina
REPROCESO AUDITORÍA CONCILIACIÓN BANCARIA
El saldo de la cuenta “Bancos” de la empresa Comercial Guzmán Cía. Ltda. es de $ 2.252,17 y el saldo de Estado de Cuenta Corriente enviado por el Banco Internacional es de $ 2.452,25
Después de comparar estos dos saldos, se determina que la causa de esta diferencia está en lo siguiente:
- Un cheque protestado por insuficiencia de fondos.
No. 34523 del Banco Pichincha por $ 24,56. Protestado por insuficiencia de fondos.
- Un depósito de $ 84,00 que se encuentra en tránsito según papeleta de depósito No. 1342
- Tres Notas de Débito
No. 140 por $ 12,00 por el valor de la chequera.
No. 141 por $ 28,00 por pago de luz.
No. 142 por $ 11,00 por pago de agua
- Cuatro cheques en circulación, Banco Produbanco
Ch. No. 22510 por $ 36,02
Ch. No. 22512 por $ 123,08
Ch. No. 22530 por $ 76,90
Ch. No. 22536 por $ 42,00
- Dos Notas de Crédito
No. 342 por $ 63,58 por cobro de un documento.
No. 343 por $ 18,06 por intereses sobre saldos.
Se requiere: Realizar la Conciliación Bancaria del mes de diciembre 2021.
EMPRESA COMERCIAL GUZMAN CÍA. LTDA.
REVISIÓN DE AUDITORÍA CONCILIACIÓN BANCARIA
MES DE DICIEMBRE DEL 2021
(Expresada en dólares USD)
Parcial | Total | |
SALDOS EN LIBROS | $2.252,17 | |
Cheque protestado por insuficiencia de fondos. | 24,56 | |
Menos | ||
Cheque protestado No. 34523 sin fondos Banco Pichincha | 24,56 | |
Notas de débito | 51,00 | |
Menos | ||
Nota de débito No. 140 por el valor de la chequera | 12,00 | |
Nota de débito No. 141 por pago de luz. | 28,00 | |
Nota de débito No. 142 por pago de agua | 11,00 | |
Notas de Crédito | 81,64 | |
Más | ||
No. 342 por $ 63,58 por cobro de un documento. | 63,58 | |
No. 343 por $ 18,06 por intereses sobre saldos. | 18,06 | |
SALDO CONCILIADO EN LIBRO CONTABLE | $2.258,25 | |
SALDO DE ESTADO DE CUENTA | $2.452,25 | |
Depósitos | 84,00 | |
Más | ||
Papeleta de depósito No. 1342 | 84,00 | |
Cheques en circulación Banco Internacional | 278,00 | |
Menos | ||
Ch. No. 22510 | 36,02 | |
Ch. No. 22512 | 123,08 | |
Ch. No. 22530 | 76,90 | |
Ch. No. 22536 | 42,00 | |
SALDO SEGÚN LIBROS | $2.258,25 |
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