Conciliaciones bancarias

Conciliaciones bancarias

Ejemplos de asientos que afectan la cuenta de bancos:

1. Cargo que nos hace el banco por sobregiros $800 más IVA

1. Cargo que nos hace el banco por comisiones bancarias 420 IVA incluido

1. El banco nos acredita intereses sobre inversiones financieras 2,150

1. El banco nos acredita $600 a nuestra cuenta de cheques por promedio de nuestro saldo del mes

1. Cargo que nos hace el banco por la elaboración de cheques especiales $2,000, IVA incluido

1. El cliente nos hace un pago de 10,500 que depositamos, pero no lo contabilizamos.

1. Al hacer cheque a un proveedor por 22,700, el banco lo registra correcto, nosotros nos equivocamos al registrarlo por 27,200.

1. Al hacer cheque por comisiones a los empleados  de 8,500 nosotros nos equivocamos al hacer el registro por 8,200

1. Hacemos préstamo a empleado por 5,000, el banco nos hace el cargo completo, nosotros nos equivocamos al hacer el registro por 500.

1. Cargo que nos hace el banco por el depósito de un cheque foráneo 400 más IVA

Conciliación aritmética

Saldo según estado de cuenta del banco más cargos nuestros y del banco no correspondidos:

Menos créditos nuestros y del banco no correspondidos:

Saldo según nuestros libros.

Conciliación contable

Saldo según estado de cuenta del banco más cargos nuestros no correspondidos por el banco

Menos créditos nuestros no correspondidos por el banco

Saldo conciliado

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