Práctica calificada (Grupal): Elaboración de flujo de caja y toma de decisiones

PRACTICA CALIFICADA (Grupal): ELABORACION DE FLUJO DE CAJA Y TOMA DE DECISIONES

1. Elaborar el Estado de Resultados mensual a nivel de utilidad operativa y totalizarlo de forma anual
2. Elaborar Flujo de Caja Proyectado Enero a diciembre 2023
3. Analizar y comentar en viñetas, que decisiones gerenciales tomarían según los resultados del estado de resultados y del flujo de caja
4. Responder a las preguntas

SUPUESTOS:

• Valor Unitario: 10 soles (No incluir IGV)
• Reducción del Precio unitario por única vez en 20% a partir del mes de julio
• Volumen Mensual de Ventas: 10,000 unidades
• Crecimiento mensual del volumen: 2% hasta el mes de mayo
• A partir de agosto hasta diciembre debido a una fuerte CRISIS se disminuye el volumen de ventas en 15% mensual
• Existen 2 insumos necesarios para la venta del producto: A y B
• El costo del insumo A es equivalente al 40% del precio unitario
• Insumo B: se necesita 50% del volumen de ventas de cada mes cuyo costo total es de 5.2 soles
• Los Gastos Fijos son de 14,000 soles hasta el mes de junio, luego se incrementan a 25,000 soles mensuales
• Los gastos variables representan el 15% de las ventas
• La política de cobro es 50% al contado y 50% crédito a 30 días
• La política de pagos del Insumo A es de 70% al contado y 30% crédito a 30 días
• La política de pagos del Insumo B es de 60% al contado y 40% crédito a 60 días
• Los gastos fijos y variables se pagan íntegramente en el mes
• Las ventas de diciembre del año anterior fueron 70,000 soles
• El saldo por pagar a diciembre del año anterior del Insumo A fueron de 10,000 soles
• El salgo por pagar a diciembre del año anterior del Insumo B fueron de 18,000 soles pagaderos 50% en enero y la diferencia en febrero
• Existe un préstamo, cuya cuota mensual es de 2,657, se empieza a pagar a partir de enero
• La caja inicial para enero es de 10,000 soles

PREMISAS PARA TOMA DE DECISIONES

• Tasa de Interés Activa: 8% Anual
• Pueden pedir un préstamo, el importe es indefinido y el plazo es mínimo es a 2 años y máximo de 5 años.
• El saldo del préstamo existente es de 30,000 soles al final del mes de diciembre que devenga una tasa anual de 12%.

PREGUNTAS

1. ¿De tener la necesidad de pedir un préstamo, cuanto sería el monto óptimo a solicitar y por qué?

1. ¿Qué harían con el anterior préstamo?

1. ¿A qué plazo tomarían el préstamo?

1. ¿Cuál sería el riesgo involucrado a la operación de financiamiento?

1. Incluir el flujo en su escenario base y el modificado

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