Ratios

Ratio

Formula

2011

2012

Porcentaje de cambio

Ratio Liquidez

AC/PC

71/54=1.3148

87/61=1.4262

8,47%

Ratio Acido

(AC-INVENTARIO)/PC

71-31/54=0.74070

87-38/61=0.8032

8,44%

Ratio Tesorería

(ACTIVO DISPONIBLE + CXC)/PC

7+33/54=0,7407

9+40/61=0.8032

8,44%

Ratio Disponibilidad

ACTIVO DISPONIBLE/PC

7/54=0.1296

9/61=0.1475

13,81%

Rotación AC Totales

VENTAS ANUALES/ACTIVO TOTAL

250/114=2.1929

300/133=2.2556

2,86%

Rotación AC

VENTAS ANUALES/AC

250/71=3.5211

300/87=3.4482

-2,07%

Rotación Activo Fijo

VENTAS ANUALES/ACTIVO FIJO NETO

250/43=5.8139

300/46=6.5217

12,17%

Rotación Inventario

COSTOS VENTAS/INVENTARIO = N DE VECES

128/31=4.1209

159/38=4.1842

1,54%

Permanencia Existencias

360 DIAS/ROTACION EXISTENCIAS

360/4.1209=87,3595

360/4.1842=86,0379

-1,51%

Rotación Clientes

VENTAS/CXC

250/33=7.5757

300/40=7.5

-1,00%

Período Medio Cobro

360/ROTACIÓN CLIENTES=N DE DIAS

360/7.5757=47.52

360/7.5=48

1,01%

Rotación Cuentas por Pagar

COSTO VENTAS/CUENTAS POR PAGAR = N DE VECES

128/25=5.12

159/30=5.3

3,52%

Período Medio de Pago

360/ROTACION CUENTAS POR PAGAR = N DE DIAS

360/5.12=70.3125

360/5.3=67.9245

-3,40%

Fondo de Maniobra

RECURSO PERMANENTE-ACTIVO FIJO

55-43=12

62-46=16

33,33%

Endeudamiento Total

DEUDA TOTAL/TOTAL PASIVO+PATRIMONIOX100

5/114X100=4.3859

10/133X100=7.5187

71,43%

Ratio Autonomía

TOTAL PATRIMONIO/DEUDA TOTAL

55/54+5=0.9322

62/61+10=0.8732

-6,33%

Calidad Deuda

DEUDA CORTO PLAZO/DEUDA TOTAL

54/54+5=0.9152

61/61+10=0.8531

-6,79%

Cobertura Intereses

BAIT/INTERESES

13/1.95=6.6667

7/1.05=6.6667

0,00%

Deuda sobre Inversión

DEUDA TOTAL/TOTAL ACTIVOS X 100

54+5/114X100=51.7542

61+10/133X100=53.3834

3,15%