SEMANA 6 ¿Cuáles son las partidas que componen un informe de caja y bancos?
Enviado por Daniel Vallejos Urquieta • 8 de Abril de 2022 • Tarea • 740 Palabras (3 Páginas) • 374 Visitas
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DESARROLLO
DESARROLLO DEL CONTROL:
1. De acuerdo a los contenidos revisados en la semana, explique:
a) ¿Cuáles son las partidas que componen un informe de caja y bancos?
El informe de caja y bancos tiene como principales partidas de ingresos diarios originadas por las ventas y egresos diarios por pagos a proveedores, etc.
b) ¿Cuál es el objetivo del informe antes mencionado?
El objetivo del informe de caja y bancos es permitir al encargado del área financiera saber los fondos con los que dispone para sobrellevar los pagos del día y generar soluciones cuando el saldo caja sea deudor, negativo o haya un exceso de caja, saldo acreedor que les permite invertir los fondos.
2. La empresa Riffo consultores S.A., le solicita a usted como analista contable que realice el presupuesto de caja para el primer trimestre del año 2020, es decir los meses de enero, febrero y marzo. Para ello le facilita la siguiente información
Saldo inicial en caja: $1.000.000
Ventas presupuestadas:
- Enero: $10.000.000
- Febrero: $12.000.000
- Marzo: $15.500.000
Compras presupuestadas:
- Enero: $6.500.000
- Febrero: $7.000.000
- Marzo: $9.500.000
Antecedentes importantes:
-La empresa vende sus productos con el siguiente método de cobro:
CONTADO | 40% |
CRÉDITO 30 DÍAS | 60% |
- La empresa cancela a sus proveedores bajo la siguiente modalidad:
CONTADO | 50% |
CRÉDITO 30 DÍAS | 50% |
Con la información entregada por la empresa, elabore el flujo de caja para el primer trimestre del año 2020
FLUJOS DE CAJA DE INGRESOS
-La empresa vende sus productos con el siguiente método de cobro:
CONTADO | 40% |
CRÉDITO 30 DÍAS | 60% |
MES DE OPERACIÓN | MONTO | MES DE COBRO | |||
ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTAL | ||
Venta enero | 10.000.000 | 4.000.000 | 6.000.000 | 10.000.000 | |
Venta febrero | 12.000.000 | 4.800.000 | 7.200.000 | 12.000.000 | |
Venta marzo | 15.500.000 | 6.200.000 | 6.200.000 | ||
Totales | 37.500.000 | 4.000.000 | 10.800.000 | 13.400.000 | 28.200.000 |
FLUJO DE CAJA DE EGRESOS
La empresa cancela a sus proveedores bajo la siguiente modalidad:
CONTADO | 50% |
CRÉDITO 30 DÍAS | 50% |
MES DE OPERACIÓN | MONTO | MES DE COBRO | |||
ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTAL | ||
Compra enero | 6.500.000 | 3.250.000 | 3.250.000 | 6.500.000 | |
Compra febrero | 7.000.000 | 3.500.000 | 3.500.000 | 7.000.000 | |
Compra marzo | 9.500.000 | 4.750.000 | 4.750.000 | ||
Totales | 23.000.000 | 3.250.000 | 6.750.000 | 8.250.000 | 18.250.000 |
Presupuesto de caja | |
Saldo Inicial + Ingresos por ventas Disponible - Pagos por compras Saldo Final | 1.000.000 28.200.000 29.200.000 18.250.000 10.950.000 |
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