TALLER 2 CONTABILIDAD AUD100

TALLER 2

CONTABILIDAD AUD100

• Fecha de entrega Libro Diario y Libro Mayor: Lunes 24 de abril
• Fecha de entrega Balances y Estado de Resultado: martes 2 de mayo, vía correo electrónico, trabajo escaneado al correo yasser.saarojas@gmail.com . Cada hoja debe contener nombre del alumno y su firma.
• Trabajo individual
• Debe desarrollarse a mano (lápiz). No se recibirán trabajos desarrollados en computador.

Se pide:

• Desarrollar libro diario (40 puntos)
• Desarrollar libro mayor de cada cuenta utilizada en el libro diario. (20 puntos)
• Desarrollar Balance General (20 puntos)
• Desarrollar Balance Clasificado (10 puntos)
• Desarrollar Estado de Resultado (10 puntos)

Forma de Evaluación:

• Libro diario:

• 0,2 puntos menos por cada cuenta mal imputada.
• 0,5 puntos menos por cada asiento no cuadrado.
• 0,2 puntos menos por cada cuenta faltante.

• Libro Mayor

• 0,4 puntos menos por cada libro mayor faltante.
• 0,2 puntos menos por cada libro mayor descuadrado.

• Balance General

• 0,5 puntos menos por cada cuenta faltante o mal imputada.
• 10 puntos menos por des cuadratura del balance general.

• Balance Clasificado

• 0,3 puntos menos por cada cuenta faltante o mal imputada.
• 5 puntos menos por des cuadratura del balance clasificado.

• Estado de Resultado

• 0,3 puntos menos por cada cuenta faltante o mal imputada.
• 5 puntos menos por des cuadratura del balance clasificado.

Fechas de corrección:

• Libro diario y mayores: 25 de abril
• Balances y estado de resultado: 3 de mayo.

Confección Libro Diario

1)           Con fecha 2/04, la empresa “Muebles Tío Pelao Ltda.” inicia actividades con los siguientes aportes de los socios:

Socio 1: Dinero en efectivo $ 2.000.000.-, Muebles de Oficina $ 700.000.-, Equipos Computacionales $1.100.000.- y Camioneta $3.200.000.-

Socio 2: Mercaderías $ 7.000.000.-

Las transacciones del mes de abril son las siguientes:

2)        06/04 Se abre cuenta corriente en el “Banco del Sur”, con un depósito inicial de $1.700.000.-

3)        06/04 Se cancela con cheque al día, gastos notariales según boleta N° 26789 por un monto de $120.000.-

4)        07/04 Se venden muebles según factura Nº 1 por un monto de $360.000.- neto. Se recibe cheque al día por el total de la venta. EL costo de los muebles es de $120.000.-

5)        07/04 Se cancela arriendo del mes de abril por un valor de $130.000.- con cheque al día.

6)        08/04 Se venden muebles según factura Nº 2 por un valor bruto de $ 780.000.- Se recibe efectivo por $ 500.000.- y cheque a 10 días por la diferencia. El costo de la venta es de $ 340.000.-

7)        09/04 Se deposita $ 480.000.- del dinero en efectivo en la cuenta bancaria.

8)        10/04 Se compran artículos de oficina por $23.000.- se cancela en efectivo.

9)        10/04 Se cancelan consumo de Luz por $23.000.- (Factura N° 3567548), agua por $12.000.- (Factura N° 564432), Internet por $35.000.- (Factura N° 460098), Telefonía por $16.000.- (boleta N° 7777090). Cada una cancelada con cheque al día.

10)        13/04 Se compra mercadería según factura Nº 1234 por un valor bruto de $700.000.- Se cancela el 50% con un cheque al día y el resto en dos cuotas iguales con cheque a 30 y 60 días.

11)        14/04 Se venden muebles según Factura Nº 3 por un valor neto total de $ 2.500.000.-. Se recibe cheque al día por $ 1.500.000.- y el saldo con dos cheques a 15 y 30 días. El costo de la venta es de $1.800.000.-

12)        15/04 Se cancela anticipo de sueldos a los trabajadores por un monto total de $350.000.-. Se gira cheque por el valor de los anticipos.

13)        16/04 Se vende mercadería según factura Nº 4 por un monto de $ 120.000.- bruto. Se recibe efectivo por el total de la venta. (Sin costo de venta)

14)        17/05 Se vende mercadería según factura Nº 5 por un monto de $1.200.000.- neto. El costo de venta es de $750.000.-. La venta se realiza cancelando $800.000.- con cheque al día y el saldo al crédito simple.

15)        20/04 Se realiza actividad social entre los trabajadores de la empresa. La empresa aporta $ 150.000.- en efectivo.

16)        21/04 Se recibe rendición de gastos del junior por la suma de $14.500.- Se cancela en efectivo.

17)        22/04 Se compra mercadería según factura Nº 1356 por $3.500.000.- valor neto. Se cancela $2.000.000.- con cheque al día y saldo en dos cuotas al crédito simple.

18)        27/04 Se venden muebles por $1.900.000.- neto. Se recibe efectivo por $1.500.000.- y el saldo en cheque al día. El costo de los muebles es de $1.300.000.-

19)        Se deposita en cuenta del banco efectivo por un valor de $1.400.000.-

20)        31/05 Se cancelan sueldos por $1.200.000.- con transferencia electrónica. El costo total de los sueldos es de $1.550.000.-

21)        Se determina resultado del IVA.

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