TALLER DE CONTABILIDAD CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
Enviado por Lôrë Ks Prïnczïtä Rästä • 26 de Abril de 2017 • Informe • 1.713 Palabras (7 Páginas) • 213 Visitas
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TALLER DE CONTABILIDAD
SULMA LORENA CASTAÑEDA TÉLLEZ
ID: 000125794
IVAN DARIO LOPEZ
CONTABILIDAD FINACIERA IV
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
UNIMINUTO
BOGOTÁ D,C 2017
TALLER CONTABLE La empresa XYZ LTDA NIT 800.301.340-5 REGIMEN COMUN dedicada a la comercialización de prendas de vestir presento los siguientes movimientos comerciales para el mes de octubre de 2016:
Cordialmente Iván Darío López GCA: GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR GC: GRAN CONTRIBUYENTE RC: RÉGIMEN COMÚN RS: RÉGIMEN SIMPLIFICADO Elaborar comprobante de diario Estructurar estados financieros. | ||||||
1. venta de prendas de vestir valor de 7.500.000 a (GCA) BRITANICOL + IVA | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
110505 | CAJA | $ 7.581.450 |
| |||
135515 | RET FUENTE | $ 187.500 |
| |||
135517 | RET IVA | $ 1.125.000 |
| |||
135518 | RET ICA | $ 31.050 |
| |||
413524 | VENTA DE TEXTILES | $ - | $ 7.500.000 | |||
240805 | IVA EN VENTAS | $ - | $ 1.425.000 | |||
| TOTAL | $ 8.925.000 | $ 8.925.000 | |||
2. Venta de prendas de vestir banco de Colombia 1.500.000 (GCA) + IVA | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
110505 | CAJA | $ 1.516.290 |
| |||
135515 | RET FUENTE | $ 37.500 |
| |||
135517 | RET IVA | $ 225.000 |
| |||
135518 | RET ICA | $ 6.210 |
| |||
413524 | VENTA DE TEXTILES | $ - | $ 1.500.000 | |||
240805 | IVA EN VENTAS | $ - | $ 285.000 | |||
| TOTAL | $ 1.785.000 | $ 1.785.000 | |||
3. Compra de materiales para la confección valor de $1.875.000 a (rc) + IVA TEJICOL | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
143505 | MRCIA NO FABRICADA | $ 1.875.000 |
| |||
240810 | IVA EN COMPRAS | $ 356.250 |
| |||
236540 | RETE FUENTE EN VENTAS |
| $ 46.875 | |||
220505 | PROVEEDORES | $ 2.184.375 | ||||
| TOTAL | $ 2.231.250 | $ 2.231.250 | |||
4. Devolución de materiales TEJICOL valor de 1.323.450 (RC) + IVA | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
220505 | PROVEEDORES | $ 1.323.450 |
| |||
236540 | RETE FUENTE EN VENTAS | $ 33.086 |
| |||
143505 | MRCIA NO FABRICADA |
| $ 907.800 | |||
240810 | IVA EN COMPRAS |
| $ 172.482 | |||
| TOTAL | $ 1.356.536 | $ 1.080.282 | |||
5. Se recibe factura por servicios de CODENSA $283.600. | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
233550 | SERVICIOS PUBLICOS | $ - | $ 283.600 | |||
513530 | ENERGIA ELECTRICA | $ 283.600 |
| |||
| TOTAL | $ 283.600 | $ 283.600 | |||
| ||||||
6. Se Recibe Factura De venta de AUDITORIA por valor de $1.800.000 (RC) + IVA | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
233525 | PROVEEDORES | $ - | $ 1.800.000 | |||
513530 | RETE FUENTE EN VENTAS | $ 1.800.000 |
| |||
| TOTAL | $ 1.800.000 | $ 1.800.000 | |||
7. Venta de prendas de vestir por valor de 1.200.500 GCA BRITANICOL+ IVA | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
110505 | CAJA | $ 1.213.538 |
| |||
135515 | RET FUENTE | $ 30.013 |
| |||
135517 | RET IVA | $ 180.075 |
| |||
135518 | RET ICA | $ 4.970 |
| |||
413524 | VENTA DE TEXTILES | $ - | $ 1.200.500 | |||
240805 | IVA EN VENTAS | $ - | $ 228.095 | |||
| TOTAL | $ 1.428.595 | $ 1.428.595 | |||
8. La empresa BRITANICOL efectúa devolución por valor de 560.000+ IVA | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
417505 | DEVOLUCION EN VETAS | $ 560.000 |
| |||
240805 | IVA EN VENTAS | $ 106.400 |
| |||
135517 | RET IVA | $ - | $ 84.000 | |||
135518 | RET ICA | $ - | $ 2.318 | |||
110505 | CAJA | $ - | $ 868.595 | |||
135515 | RETE FUENTE | $ - | $ 14.000 | |||
| TOTAL | $ 666.400 | $ 882.595 | |||
9. Se recibe cuenta cobro del señor CAMILO PIRABAN por servicios de elaboración de impuestos por valor de $103.245 pesos. | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
233550 | PROVEEDORES | $ - | $ 103.245 | |||
513530 | RETE FUENTE EN VENTAS | $ 103.245 |
| |||
| TOTAL | $ 103.245 | $ 103.245 | |||
10. Iván López trabajo el mes SMLV, Calcular nómina y prestaciones. | ||||||
CUENTA | DESCRIPCION | DEBITO | CREDITO | |||
520506 | SUELDO | $ 737.717 |
| |||
520527 | AUX DE TRANSPORTE | $ 83.140 |
| |||
520568 | ARL | $ 9.221 | $ - | |||
520575 | PARAFISCALES | $ 73.877 | $ - | |||
520569 | EPS | $ 62.706 | $ - | |||
520570 | RETE FUENTE | $ 88.526 | $ - | |||
111005 | BANCOS | $ - | $ 1.055.187 | |||
| TOTAL | $ 1.055.187 | $ 1.055.187 | |||
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