TERCERA PRACTICA DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR PERSONA MORAL
Enviado por Mariana Castillo • 8 de Octubre de 2022 • Trabajo • 321 Palabras (2 Páginas) • 70 Visitas
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SINALOA
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION
REGIMEN FISCAL DE PERSONAS MORALES
TERCERA PRACTICA DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR PERSONA MORAL
REGIMEN GENERAL DE LEY Y DEPRECIACIONES
Alumno____________________________________ Grupo/Aula___________
Contribuyente: Casa del tornillo, S.A. de C.V.
Calcular para el Ejercicio Fiscal de 2022: Pagos Provisionales de ISR, utilidad o pérdida en venta de Activo fijo y depreciación fiscal
a) Datos de Ejercicios Anteriores:
C o n c e p t o | 2019 | 2020 | 2021 |
Ingresos Propios de la Actividad | 16,325,000.00 | 14,786,000.00 | 17,711,000.00 |
Intereses Devengados a Favor | 56,000.00 | 52,000.00 | 45,000.00 |
Otros Ingresos Gravados | 21,000.00 | 27,000.00 | 22,000.00 |
Ajuste Anual por Inflación Acumulable | 16,500.00 | 21,300.00 | 22,600.00 |
Anticipo a socios SC o SCP | 353,600.00 | ||
Utilidad Fiscal | 121,500.00 | 349,800.00 | (95,300.00) |
- Ingresos del Ejercicio 2022:
M e s e s | Venta de Mercancías | Ingresos por Servicios | Dev. y Desc. Sobre Ventas | Intereses a Favor |
Enero | 1,376,000.00 | 72,000.00 | 5,100.00 | 8,300.00 |
Febrero | 1,639,000.00 | 68,000.00 | 7,200.00 | 11,100.00 |
Marzo | 1,587,000.00 | 61,000.00 | 7,600.00 | 10,300.00 |
Abril | 1,092,000.00 | 69,000.00 | 7,500.00 | 9,200.00 |
Mayo | 1,165,000.00 | 64,000.00 | 5,200.00 | 10,100.00 |
Junio | 1,254,000.00 | 72,000.00 | 5,300.00 | 11,600.00 |
Julio | 1,385,000.00 | 68,000.00 | 6,400.00 | 10,850.00 |
Agosto | 1,278,000.00 | 72,000.00 | 3,500.00 | 9,890.00 |
Septiembre | 1,119,000.00 | 73,000.00 | 4,800.00 | 10,610.00 |
Octubre | 1,253,000.00 | 69,000.00 | 6,200.00 | 9,560.00 |
Noviembre | 1´116,000.00 | 71,500.00 | 3,250.00 | 10,290.00 |
Diciembre | 1´387,000.00 | 74,100.00 | 3,900.00 | 11,200.00 |
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