Trabajo Colaborativo 1, Contabilidad

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

CONTABILIDAD

TECNOLOGIA EN GESTION COMERCIAL Y DE NEGOCIOS

Act. No. 06 TRABAJO COLABORATIVO 1

DIANA MARCELA GUARANGUAY UNIGARRO

Código: 1085246293

Grupo Nº 102004_115

Tutor del Curso:

JAIRO ANDRÉS PINEDA

PASTO

ABRIL DE 2012

2.

CÓDIGO CLASE GRUPO CUENTA

1110 Activo Disponible Bancos

1105 Activo Disponible Caja

1405 Activo Inventarios Materias primas

2505 Pasivo Obligaciones laborales Salarios por pagar

2404 Pasivo Impuestos, gravámenes y tasas De renta y complementarios

3705 Patrimonio Resultado de ejercicios anteriores Utilidades acumuladas

1450 Activo Inventarios Terrenos

3315 Patrimonio Reservas Reservas ocasionales

2905 Pasivo Bonos y papeles comerciales Bonos en circulación

5155 Gastos Operacionales de administración Gastos de viajes

1215 Activo Inversiones Bonos

4110 Ingresos Operacionales Pesca

2620 Pasivo Pasivos estimados y provisiones Pensiones de jubilación

5115 Gastos Operacionales de administración Impuestos

1365 Activo Deudores Cuentas por cobrar a trabajadores

2705 Pasivo Diferidos Ingresos recibidos por anticipado

5105 Gastos Operacionales de administración Gastos de personal

2515 Pasivo Obligaciones laborales Intereses sobre cesantías

5145 Gastos Operacionales de administración Mantenimiento y reparaciones

2705 Pasivo Diferidos Ingresos recibidos por anticipado

4115 Ingresos Operacionales Explotación de minas y canteras

1705 Activo Diferidos Gastos pagados por anticipado

3610 Patrimonio Resultados del ejercicio Perdida del ejercicio

1520 Activo Propiedades, planta y equipo Maquinaria y equipo

3605 Patrimonio Resultados del ejercicio Utilidad del ejercicio

1512 Activo Propiedades, planta y equipo Maquinaria y equipos en montaje

3510 Patrimonio Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de interés social Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social.

5195 Gastos Operacionales de administración Diversos

2615 Pasivo Pasivos estimados y provisiones Para obligaciones fiscales

3210 Patrimonio Superávit de capital Donaciones

1710 Activo Diferidos Cargos diferidos

3105 Patrimonio Capital social Capital suscrito y pagado

5125 Gastos Operacionales de administración Contribuciones y afiliaciones

3810 Patrimonio Superávit por valorizaciones De propiedades, planta y equipo

1110 Activo Disponible Bancos

2335 Pasivo Cuentas por pagar Costos y gastos por pagar

1605 Activo Intangibles Crédito mercantil

2205 Pasivo Proveedores Nacionales

3895 Patrimonio Superávit por valorizaciones De otros activos

2210 Pasivo Proveedores Del exterior

3130 Patrimonio Capital social Capital de personas naturales

3.

CUENTA REAL O DE RESULTADO CÓDIGO NATURALEZA DEL SALDO

Caja Real 1105 Debito

Bancos Real 1110 Debito

Proveedores nacionales Real 2205 Crédito

Aportes sociales Real 3115 Crédito

Deudores clientes Real 1305 Debito

Ingresos por ventas Resultados 4205 Crédito

Acreedores varios Real 2380 Crédito

Gastos impuestos Resultados 5115 Debito

Ingresos honorarios Resultados 4230 Crédito

IVA por pagar Real 2408 Crédito

Utilidad del ejercicio Real 3605 Crédito

Inversión en bonos Real 1215 Debito

Inventario materias primas Real 1405 Debito

Salarios por pagar Real 2505 Crédito

4. Asientos contables

a)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 10.000.000

151215 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN $ 15.000.000

1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 15.000.000

311501 APORTE SOCIAL SOCIO 1 $ 10.000.000

311502 APORTE SOCIAL SOCIO 2 $ 15.000.000

311503 APORTE SOCIAL SOCIO 3 $ 15.000.000

$ 40.000.000 $ 40.000.000

b)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 10.000.000

2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 10.000.000

$ 10.000.000 $ 10.000.000

c)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

152405 MUEBLES Y ENSERES $ 8.000.000

2105 BANCOS NACIONALES $ 8.000.000

$ 8.000.000 $ 8.000.000

d)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA GENERAL $ 10.000.000

3115 APORTE SOCIAL $ 10.000.000

$ 10.000.000 $ 10.000.000

e)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 10.000.000

110505 CAJA GENERAL $ 10.000.000

$ 10.000.000 $ 10.000.000

5. Ejemplo partida doble

a) 3 personas deciden asociase y realizan los siguientes aportes:

Socio 1: terreno por un valor de $ 20.000.000

Socio 2: equipos de oficina por valor de $10.000.000

Socio 3: efectivo por valor de $12.000.000

b) Se compra en efectivo equipos de computo por un valor de $ 10.000.000

c) Se compra mercancía por un monto de $ 8.000.000, se cancela con cheque.

d) Un cliente abono $ 1.000.000 de la deuda por venta de mercancías a crédito.

e) La empresa gira un cheque por un valor de $1.500.000 por concepto de pago anticipado de 2 meses de arrendamiento del local.

f) La empresa recibe $ 500.000 por concepto de arrendamiento de parqueadero.

g) Se compra mercancías por un valor de $3.000.000, se cancela el 40% de contado y el resto a crédito.

h) Se vende mercancía por un valor de $ 5.000.000, cancelan $ 2.500.000 en efectivo y el resto a crédito.

i) Entra un nuevo socio

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