UNIDAD 2 EVIDENCIA DE APRENDIZAJE BALANZA DE COMPROBACION

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LICENCIATURA GESTION Y ADMINISTRACIÓN DE PYMES

UNIDAD 2 EVIDENCIA DE APRENDIZAJE BALANZA DE COMPROBACION

Alumno: Reyna María Ramírez Guerrero

Matrícula: ES1921016492

Asignatura: Introducción a la Contabilidad

Docente: Alma González Manriquez

Descripción de las operaciones a efectuar

El primer paso es realizar los esquemas de mayor, registrando los abonos y los cargos abriendo una cuenta por cada movimiento ya que se realizará en inventario analítico, posteriormente se elaborará el libro diario con apoyo de los esquemas de mayor que ya se elaboraron, siguiendo con la elaboración de libro de mayor, para después realizar la balanza de comprobación.

Registros: pases a esquemas de mayor, pases a libro diario y mayor, así como la balanza de comprobación

La empresa Chicles del Mayab SA de CV, de acuerdo con sus necesidades comerciales esta empresa realiza el registro de sus mercancías bajo al procedimiento analítico. Durante el mes de septiembre 2019 realizó las siguientes operaciones financieras:

1. 1 septiembre 2019. Compra colorante rosa para la elaboración de los chicles, al Sr Rodrigo Salazar por una cantidad de $23,000.00 pagando $1,000.00 en efectivo, $4,500 con cheque y el resto quedó a crédito.
2. 10 septiembre 2019. Vendió a “Cadena de dulces SA”, 120 cajas de paquetes de chicles azules con un valor de $1,450 cada caja, le pagaron la mitad con cheque y la otra mitad se la pagarán en 10 días.
3. 15 septiembre 2019. Cobra dos documentos con vencimiento el 01 de septiembre, la operación se realizó con transferencia bancaria. El monto de cada documento fue de $52,300.00.
4. 20 septiembre 2019. Para mejorar su proceso productivo, compra 2 maquinarias con un valor de $150,800.00 cada una, a la empresa “Equipo Mexicano, SA”. Paga el 20% del valor de las maquinas con una transferencia bancaria y el 80% restante lo queda a deber.
5. 30 septiembre 2019. Debido a que ya está totalmente depreciada, vende una camioneta de reparto, el gerente general la compra con un valor de $65,000.00, pagando $32,000.00 con una transferencia y el resto lo pagará en el siguiente mes.
6. 30 septiembre 2019. Vende a “Comercializadora Mexicana, SA” 8 cajas de chicles rosas, con un valor de $1,400.00 cada caja, le pagaron en efectivo, emitió factura CFDI con folio interno 3456.
7. 30 septiembre 2019. De la compra que realizó el 10 de marzo, regresó dos bolsas de colorante rosa por defectos de fabricación, con un valor de $400.00 cada una, el Sr Rodrigo le emitió una nota de crédito y le descontó del saldo pendiente de pago.
8. 30 septiembre 2019. Realizó varias adecuaciones (pintura, impermeabilización y trabajos de albañilería) a uno de los edificios utilizado como bodega. Pagando un total de $22,340.00 al arquitecto Pedro Rosiles, el cual entregó un recibo de honorarios con folio 800.

Saldos Iniciales:

Caja $2,500.00

Bancos $895,200.00

Clientes $83,350.00

Mercancías $123,500.00

Edificios $2,000,000.00

Equipo de Reparto $253,000.00

Documentos por cobrar $808,450.00

Proveedores $34,000.00

Acreedores Diversos $132,000.00

Capital Contable $4,000,000.00

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