Usted presta sus servicios técnicos o profesionales a una empresa

ACTIVIDAD NO. 9

Usted presta sus servicios técnicos o profesionales a una empresa, al momento de recibir sus honorarios extiende una factura por el monto de Q2,000.00.

Que impuestos debería pagar por extender dicha factura? Determínelos con su respectivo cálculo y preséntenlos en los formularios establecidos.

1. Está obligado a pagar la tarifa del 5% sobre el total de sus ingresos brutos obtenidos en un mes por la prestación de servicios a:

• Una persona individual, que no está inscrita como contribuyente;

• Otro Pequeño Contribuyente; o

• Un contribuyente que no esté autorizado por la SAT como Agente de Retención del IVA

2. Debe retenerle el 5%, en los bancos del sistema autorizados (formulario SAT-2043).

3. La Declaración Jurada Simplificada debe presentarse mensualmente a través de:

4. a. Los bancos del sistema autorizados, con el formulario SAT-2043.

5. El plazo para presentarla es dentro del mes calendario siguiente, al vencimiento del mes facturado.

6. Esta Declaración debe presentarse independientemente si debe o no pagar impuesto, adjuntando las constancias de retención recibidas y pagando la tarifa que corresponda, cuando no le hayan realizado retención o le haya vendido productos o prestados servicios a personas que no están obligadas a retenerle.

7. Se adjunta formulario SAT-NO- 2043 él para mostrar cómo debe de llenarlo y para entregarlo mensualmente declarando honorarios por Q2, 000,00.

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