Contabilidad

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

Diario General Folio: 1 Folio: 001

0120 BANCOS

Mes de: Enero de 2010 Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

- A - 4 Varios A- 1,556,000.00 1,556,000.00

4 8 0101 Caja 156,000.00 Caja 1 156,000.00 1,400,000.00

1 0120 Bancos 1,556,000.00 Varios 2 60,000.00 1,340,000.00

4 0160 Almacen 1,580,000.00 Compras 4 250,000.00 1,090,000.00

3 0130 Clientes 168,000.00 Ventas 6 2,500,000.00 3,590,000.00

17 0140 Documentos por Cobrar. 352,000.00 Gtos de Vtas. 8 220,000.00 3,370,000.00

16 0220 Edificios 2,600,000.00 Gtos Adminis. 9 180,000.00 3,190,000.00

6 0230 Mobiliario y Equipo. de Ofic. 1,150,000.00 Compras 10 500,000.00 2,440,000.00 monto equivocado

12 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 Ventas 11 250,000.00 2,150,000.00 monto equivocado

9 0240 Equipo de Reparto 1,850,000.00 Varios 13 475,000.00 1,675,000.00 monto equivocado Evidencia de unidad. Procesamiento de operaciones financieras

14 0360 Papeleria y Utiles 8,000.00 Ventas 14 350,000.00 2,025,000.00 monto equivocado A continuación se presentan las operaciones realizadas por la empresa “Compañía Integral, S.A. de C.V.” que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010.

15 0330 Rentas pag. por Anticipado 240,000.00 Gtos de Vtas. 16 220,000.00 1,805,000.00 monto equivocado

20 0350 Intereses pag. X Anticipado 600,000.00 Gtos Adminis. 17 180,000.00 1,625,000.00 monto equivocado El cierre de su ejercicio correspondiente al año 2009, presenta los siguientes saldos:

5 1101 Proveedores 360,000.00 Gtos Adminis. 19 25,000.00 1,600,000.00 monto equivocado Cuenta con un capital social de $ 8,700,000

7 1130 Acreedores 600,000.00 Rent.Cob.x Anticip. 20 20,000.00 1,580,000.00 este no va La pérdida del ejercicio 2009 es de $ 400,000

10 1120 Doc. por pagar 240,000.00 Efectivo en caja es de $ 156,000

21 1201 Doc. Por Pag. Largo Plazo 450,000.00 Depósitos en bancos $ 1,556,000

22 1130 Acreedores Hipotecarios 350,000.00 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Papelería y útiles de escritorio $ 8,000

23 1320 Intereses Cob. por Antic. 400,000.00 MAYOR GENERAL Rentas pagadas por anticipado $ 240,000

2 2100 Capital Social 8,700,000.00 Proveedores $ 360,000

Perdida del Ejercicio 0 0 Folio: 002 Documentos por cobrar $ 352,000

Aciento de Apertura del ejercicio 2010 400,000.00 2100 CAPITAL SOCIAL Edificio $ 2,600,000

A la pag Num. 2 11,100,000.00 11,100,000.00 Ejercicio: 2010 Intereses pagados por anticipado $ 600,000

Asiento Folio Saldos Mercancías con un valor de $ 1,580,000

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor Equipo de transporte $ 440,000

04 Ene A 8,700,000.00 8,700,000.00 Acreedores $ 600,000

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Documentos por pagar a largo plazo $ 450,000

Intereses cobrados por anticipado $ 400,000

Diario General Folio: 2 Clientes $ 168,000

Mobiliario y equipo de oficina $ 1,150,000

Mes de: Enero de 2010 Documentos por pagar $ 240,000

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Equipo de reparto $ 1,850,000

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber MAYOR GENERAL Acreedores $ 350,000

De la pag No. 1 11,100,000.00 11,100,000.00

1 Folio: 003

4 0120 Caja 156,000.00 0130 CLIENTES Enunciado de las operaciones:

0101 Bancos 156,000.00 Ejercicio: 2010

Traspaso de caja chica Asiento Folio Cargo Abono Saldos 1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

2

4 5020 Gastos administrativos 24,000.00 4-Ene Varios A 168,000.00 168,000.00 2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

5001 Gastos de venta 36,000.00 11-Ene Ventas 500,000.00 668,000.00

0101 Bancos 60,000.00 3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.

Pago de renta del local

3 4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

4 5040 Gastos financieros 15,000.00

0350 Int. Pag. Por Anti. 15,000.00 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. 5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

Pago de intereses MAYOR GENERAL

4 6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías

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