Diarios Especiales, El Efectivo y sus Equivalentes.

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA MADRE Y MAESTRA

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO DE GESTION FINANCIERA Y AUDITORIA

CONTABILIDAD FINANCIERA II

EJERCICIOS PARA EL PRIMER PARCIAL

Profesores: Belkis Santana, Annabel Ureña,  Nancy Vásquez, Gisela León, Roque Espinal  y Laura Martínez

Unidad I: Diarios Especiales, El Efectivo y sus Equivalentes.

 CONTROL INTERNO Y  EFECTIVO

1. Carmen Pérez trabaja el área de servicio de DULCES SA, cuando un cliente pide una orden desde su vehículo, Carmen  solicita los alimentos y recibe el efectivo del cliente, algunas veces no inserta el pedido en la caja registradora.  

Identifique 3  debilidades del control interno en esta situación y analice qué puede hacerse para prevenir la malversación de fondos.

1. Control Interno: Identifique cada una de las acciones siguientes relacionadas con

1. Ambiente de Control; b) Los procedimientos de Control; c) Información y comunicación.; d) Evaluación de Riesgo y e) Vigilancia.

1. Faltante.  La empresa .La empresa Sol SA recibió en efectivo de sus ventas al contado del 31 de agosto del 2015 fue de RD$13,450. Pesos y el importe total que indico la caja registradora fue de RD$13,800.00. Registre en un libro diario los cobros de efectivo  de las ventas al contado y el faltante.

1. Sobrante. La empresa Mar SA recibió en efectivo de sus ventas al contado del 30 de julio 2015 fue de RD$16,700. Pesos y el importe total que indico la caja registradora fue de RD$16,200 pesos. Registre en un diario los cobros de efectivo de las ventas  al contado y el sobrante.

5.-  La empresa Calor SA estableció un fondo de caja chica el 1 de junio 2015. Calcula el valor de la cuenta de caja chica al ocurrir lo siguiente:

Se le requiere.

Preparar los asientos de diarios correspondientes de cada transacción:

Creación del Fondo

Aumento del Fondo

Reposición del Fondo

Disminución del fondo

Cancelación del Fondo

Preparar cuenta T de la cuenta de Caja Chica

CALOR SA

COMPROBANTE DE CAJA CHICA

No. ______                                               Fecha________________________

Pagado a _________________________________________________________

Por_______________________________________________RD$___________

Concepto_________________________________________________________

Cargo a_____________________________________ Cuenta No.____________

Recibió el pago_____________________ Aprobó_________________________

Entrada de Diario 01 de la Creación del Fondo

Entrada de Diario 02 de la Aumento del Fondo

Entrada de Diario 03 de la Reposición del Fondo

Entrada de Diario 04 del Disminución  del Fondo

Entrada de Diario 05 de la Cancelación del Fondo

CALOR SA

       MAYOR GENERAL

             Caja Chica                              

Débito                Crédito                                      

6.-   La  compañía FAMOSA, SRL realizó las siguientes transacciones durante el mes de enero de 2014:

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