Iva Y Retefuente
Enviado por • 22 de Septiembre de 2013 • 386 Palabras (2 Páginas) • 339 Visitas
CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON
IVA Y RETEFUENTE
LA EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A., es una entidad catalogada como gran contribuyente y presenta
a 31 de diciembre de 2010, los siguientes saldos en sus cuentas:
EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A.
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
CAJA 1.200.000
BANCOS 4.652.000
CLIENTES 16.000.000
MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 14.980.000
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 30.000.000
MAQUINARIA 15.000.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2.365.000
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 800.000
OBLIGACIÓN FINANCIERA 5.000.000
PROVEEDORES NACIONALES 8.950.000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 620.000
IVA RETENIDO POR PAGAR 358.000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 60.000.000
UTILIDADES ACUMULADAS 5.339.000
TOTALES 82.632.000 82.632.000
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DURANTE EL MES DE ENERO DE 2010 REALIZO LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1. Ventas gravadas de contado por 25,000,000 mas IVA 16%, cliente persona juridica regimen común
2. Ventas excluidas a credito por $14,600,000, cliente entidad del Estado-Autoretenedora
3. Compras gravadas a credito por 16,500,000, Descuento comercial 5%, mas IVA 10%. A una entiadad gran contribuyente
4. Compras gravadas con el 16% de IVA asumido a crédito por $3,500,000 a una empresa persona natural regimen simplificado
5. Deposita en bancos $20,000,000
6. Paga los servicios del contador JAIRO CAMARGO por 800,000 IVA asumido del 16%. Se giró cheque, no declara renta
7. La nómina fue 2,000,000, descuento para E.P.S. y pension Se giró cheque. Cause los aportes del empleador
8. Paga servicio de telefonia celular por 250,000 mas IVA 20% A COMCEL de Colombia S.A. en efectivo-Autorretenedor
TRANSACCIONES DE FEBRERO
1. Ventas gravadas de contado por 18,500,000, descuento comercial 3%, mas IVA del 10% Cliente entidad del estado
2. Ventas excluidas a credito por $12,410,000, cliente gran cotribueyente
3. Compras gravadas a credito por 9,500,000, mas 10% de IVA a una entidad estatal-Autorretenedora
4. Compras gravadas de contado por $1,200,000 a una empresa regimen simplificado no declarante de renta
5. Deposita en bancos $17,000,000
6. Paga los servicios del contador JAIRO CAMARGO por 800,000 IVA asumido del 16%. Se giró cheque, no declara renta
7. La nómina fue $2,100,000, descuento para E.P.S. y pension Se giró cheque. Cause los aportes del empleador
8. Paga servicio de telefonia celular por 250,000 mas IVA 20% A COMCEL de Colombia S.A. en efectivo-Autorretenedor
SE REQUIERE:
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