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Conciliación Bancaria

Es un proceso que consiste en comparar el saldo de bancos entre los libros de la empresa y el estado de cuenta bancario, analizando las causas originan las diferencias entre ambos saldos y de esta manera determinar el saldo real que debe tener la cuenta banco en ambos libros

Banco:

Es una cuenta del activo circulante disponible, con saldo deudor, que se emplea para registrar los movimientos de las cuentas bancarias, estos movimientos pueden ser en moneda nacional como en moneda extranjera que se generan por las diferentes operaciones que se suceden en la empresa..

Los tipos de movimiento más comunes que afectan a una cuenta bancaria son:

- Cheques recibidos y cheques emitidos

- Depósitos efectuados y depósitos recibidos

- Notas de débito

- Notas de crédito

depósito bancario: es el contrato por el cual el banco recibe del cliente una suma de dinero, de la cual puede disponer libremente, obligándose a restituirla el mismo género y cantidad, en el plazo convenido. Los depósitos pueden ser a plazo fijo o a la vista. En el primer caso, el banco remunera al cliente con intereses por el plazo de la colocación. En los depósitos a la vista, en general, no se paga interés

Retiro Bancario:

Bancario, por su parte, es aquello vinculado a un banco (un asiento o una entidad dedicada a prestar dinero y a ofrecer otros servicios financieros).

El concepto de retiro bancario hace referencia a la acción de extraer dinero en efectivo de un banco. Para que este proceso sea posible, la persona debe contar con una cuenta en la entidad bancaria en cuestión y, a la vez, tener fondos disponibles en la misma

Cheque:

Son los documentos que movilizan el efectivo en las cuentas corrientes

Tienen ciertas características:

- Numeración correlativa

- Nombre del titular de la cuenta (librador)

- Librado es al que se le ordena pagar el cheque (banco)

- El nombre del beneficiario (no endosable y no al portador)

Tipos de cheques:

- Cheque al portador (cualquier persona puede cobrarlo)

- Cheque nominativo ( lleva el nombre de la persona que puede cobrarlo)

- Cheques negociables (cuando se endosan a otra persona, es decir se le ceden todos los derechos o parte a la otra persona

- Cheques de Gerencia (son los emitidos por una institución bancaria y avalados por su patrimonio para pagar grandes cantidades de dinero.

NOTAS DE DEBITO

Son elaboradas por el banco y enviadas a la empresa para hacerle saber que le fue cargada a la cuenta, es decir, disminuyen el saldo de las cuentas corrientes , La empresa no se entera de la nota de débito hasta que las recibe del banco o recibe el estado de cuenta bancario. ( Comisiones e intereses bancarios -cheques depositados y devueltos - Chequeras entregadas- por pago de nómina - Giros no cancelados, entre otros.)

NOTAS DE CREDITO

Son las que envía el banco a la empresa para hacerle saber que le fue abonada, es decir, aumentan el saldo de la cuenta corriente. Se origina por:

- Transferencias recibidas de otras cuentas corrientes- por abonos de préstamos recibidos - por intereses recibidos, giros cobrados etc.

Los movimientos entre los libros del banco y de la empresa son inversos, lo que para uno es un débito, para la otra parte es crédito.

Cheques

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