ANALISIS LECTURA “FRAUDE Y ESTAFA EN LOS NEGOCIOS”

ANALISIS LECTURA “FRAUDE Y ESTAFA EN LOS NEGOCIOS”

DIANA PATRICIA PINZON ROJAS

NELSON HUMBERTO RUIZ POMAR 

OPCION DE GRADO 3

CORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR “CUN”

BOGOTA 8 ABRIL 2017

Es uno de los mayores medios de la empresa es el fraude, pese a todos los esfuerzos realizados por tratar de combatir se ha generado un incremento debido a la globalización y ampliación de la tecnología lo que hace que el temor del riesgo sea un permanente.

A través del desarrollo de la lectura nos muestra los diferentes tipos de fraudes que existen en la actualidad y las estrategias que se han generado para combatir las mismas.

El fraude es el delito más creativo, requiere de las mentes más agudas y podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el momento en que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo. Existe una actitud reactiva frente a la misma donde muchas veces se conoce la verdad por casualidad y no por la intención de generar el control pertinente.

Otro de los factores que puede influir en la causal del fraude es la falta de conocimiento de la empresa y sus procesos, del cual es importante tener presente el responsable de cada una de las áreas sus límites y los soportes que justifican su control evitando así los vacíos que generan la posibilidad de fuga de información y de dinero.

Por otro lado, es importante evaluar que los controles no siempre aseguran la existencia del no fraude y que siempre existe ese riesgo donde se sobrepasen los controles internos establecidos.

· Dado que los sistemas de control eventualmente serán vulnerados, las organizaciones necesitan implantar controles de monitoreo y mecanismos de diagnóstico de actividades indebidas, con la finalidad de detectar las irregularidades tan pronto como sea posible y tomar las medidas requeridas para solventar la situación y prevenir que ocurra de nuevo

Dentro del texto nos explica las estrategias que se pueden generar en contra del fraude pasando desde la capacitación de los empleados y el diseño e implementación de políticas claras de prevención y detección e información de casos dentro de la misma compañía.

En la generación del fraude claramente perdemos todos, en primera medida los directivos quienes a parte de tener en juego su dinero también lo hace su reputación y la pérdida de confianza que puede generar frente los accionistas, por otro lado, los empleados primero el área directamente implicada y por otro lado los nuevos controles que esto pueda generar. En algunos casos los auditores pueden salir perjudicados y mucho más cuando este fraude no fue detectado por ellos o no lo fue a tiempo.

Durante la historia se ha generado una evolución frente al fraude donde el mayor porcentaje lo registra los bancos aparte de los realzados por empresas, gobiernos y otros individuos, en la actualidad existe una mayor presencia del crimen organizado donde pequeñas mafias los cuales se encuentran dedicado a encontrar objetivos fáciles los cuales presentes debilidades en sus procesos y así atacar.

Otra de las tendencias también es generada por la corrupción presentada por los empleados que por diferentes motivos faltos a su ética o porque no tienen los principios correspondientes los cuales hagan realizar lo correcto, generando así el fraude sea de forma individual o con la cooperación de externos.

De acuerdo a todos estos contextos en la actualidad se han generado muchas modalidades en la lucha contra el fraude como lo podemos evidenciar a nivel de los sistemas, el cual se ha vuelto uno de los sectores más vulnerables debido a lo globalización y toda la amplitud que este medio nos genera.

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