Administracion

Circuito de pago de la compra realizada

Contaduría 1. Controla la documentación: el original del remito, el original del

Comprobante de entrada, y el duplicado de la orden de compra.

2. registra la entrada de los materiales, una vez valorizados en el Diario

Mayor.

3. archiva documentación: original del comprobante de entrada y el

remito, en la carpeta del proveedor.

4. destruye el duplicado de la orden de compra.

Proveedor 5. Emite la factura “A” por triplicado y remite original y triplicado al

Comprador. Archiva el duplicado.

Contaduría 6. Controla la factura con el remito que había archivado.

7. registra la operación en el Diario de ctas/ctes y en la ficha individual

del proveedor.

8. envía el original de la factura a tesorería y guarda el triplicado de la

factura en un bibliorato especial ordenado por proveedor.

Tesorería 9. Confecciona los cheques para pagar al proveedor y los envía a

Contaduría.

Contaduría 10. Verifica los cheques con el resto de la documentación que tenía

Archivada y hace la autorización correspondiente.

11. registra contablemente el pago.

12. envía los cheques a tesorería.

Tesorería 13. Registra la salida de los cheques en el libro de bancos.

14. envía los cheques al proveedor.

Proveedor 15. Emite el recibo por duplicado. Envía el original a tesorería y

Archiva el duplicado.

Tesorería 16. Recibe el recibo, controla y archiva la documentación: original de

Factura y de recibo.

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