Anteproyecto auditoria forense

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La menester que se esta presentando en las empresas  es como impedir que se defraude la confianza pública, cómo garantizar que los patrones a partir de los cuales se acredita la salud financiera de una empresa sean razonables y cómo hacer que los mecanismos regulatorios no colapsen frente a la corrupción política producto del financiamiento electoral y otros mecanismos de prebendas, son los grandes retos para los mercados de captación del ahorro público.

La forma con que  se analizan las deficiencias y vulnerabilidades del control interno solo se revisa y analiza insuficiencias y errores contables o de procedimientos. No se profundiza en las causas que provocaban estas irregularidades. Cuales eran sus principales grietas en el control y por qué estaban provocadas. El "agujero negro" contable es producto de la mala aplicación de las técnicas contables.

INTRODUCCION

En la actualidad en las empresas se están presentando muchas características que llevan a acciones fraudulentas tales como soborno, peculado, robo, emisiones sin respaldo, alteraciones de nomina,  todas estas problemáticas que se presentan son las principales causas del quiebre de  las empresas. Sin embargo, con la Auditoría Forense se vienen desarrollando técnicas de investigación eficaces, para aplicar  y detectar todos estos casos fraudulentos.

OBJETIVO GENERAL

Examinar e, inspeccionar  la forma como se realizan los fraudes en las empresas, aplicando la auditoria forense como la herramienta fundamental para minimizar estos actos, tratando de combatir esta catástrofe.”.Que esta acabando con el capital  de las compañías.  

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Indagar  la normatividad existente acerca de la auditoria forense.

• Analizar los  medios  más utilizados por los que se realizan  fraude en las empresas.

•  Investigar que papel fundamental gestiona  el gobierno para combatir el fraude en las empresas.

• Aportar acciones correctivas que minimicen estos hechos.

ESTADO DEL ARTE

Un compromiso de auditoria forense involucra por lo menos: análisis, cuantificación de perdidas, investigaciones, recolección de evidencia, mediación, arbitramento testimonio como un testigo. La importancia de la auditoria forense, se ha incrementado notablemente como consecuencia del aumento de los delitos económicos tanto a nivel del sector privado como público, que hace un imperativo social el castigo de estas conductas. El tema es objeto de estudio y recomendaciones de organismos internacionales y de programas a nivel nacional impulsados por varios organismos del Estado encargados de la prevención de estos tipos de delitos.

...