Análisis Financiero

ANALISIS DE LA GESTION DEL CIRCULANTE

El total del disponible baja considerablemente en casi 8000 dólares, sin embargo en caja aumenta pero en poca proporción y en bancos disminuye totalmente, esto puede ser ocasionado porque en el año 2011 no existían cuentas por cobrar mientras que para el año 2012 estas se disparan totalmente y casi el 70% de sus ventas son a crédito ascendiendo a un valor de 71000 dólares lo que ocasiona la disminución del disponible en la empresa.

En relación a los inventarios en el año 2011 mantiene un inventario de 64,467,13 para el año 2012 aumenta en más de 55000 dólares, los mismos que son financiados por las deudas a los proveedores pues en el año 2011 la empresa tenía una deuda a corto plazo de 6.040,96 y al año 2012 aumenta a 93.664,29.

En lo que se refiere a activos no corrientes la empresa en el 2011 cuenta con un valor de casi 9140 dólares, sin embargo para el año 2012 baja en casi 2000, la misma que fue ocasionada por depreciaciones.

RAZONES FINANCIERAS

A continuación se presentan las razones que se consideran

RAZONES DEL GRUPO DE SOLVENCIA.

Índice de Liquidez.

Índice de Liquidez = Activo circulante

Pasivo circulante

Índice de Liquidez = 75798,23

6429,28

Índice de Liquidez = 11,79

Índice de Liquidez = 197031,22

98738,76

Índice de Liquidez = 1.99

En el 2011 la empresa tiene una muy buena liquidez y puede saldar sus deudas a corto plazo al momento de su vencimiento, sin embargo al año 2012 a pesar de que sigue teniendo liquidez pero esta baja considerablemente en relación al 2011

Índice de Liquidez = Activo circulante (-) Inventarios

Pasivo circulante

Índice de Liquidez Inmediata o Prueba del Ácido.

Índice de Liquidez Inmediata = 75798,23- 64467,13

6429,28

Índice de Liquidez Inmediata = 1.76

Índice de Liquidez Inmediata = 197031,22- 119650

98738,76

Índice de Liquidez Inmediata =0.78

Según los estados financieros que se nos ha sido presentados en cuanto a la prueba acida la empresa su mayor rubro es Inventarios sin embargo restado este en el primer año la empresa tiene liquidez pero en comparación al índice de liquidez normal baja, en el año 2012 el índice de la prueba acida la empresa tiene una menor liquidez.

Índice de Solvencia.

Índice de Solvencia = Activo Disponible

Pasivo Circulante

Índice de Solvencia = 9372,08

6429,28

Índice de Solvencia =1.46

Índice de Solvencia = 1573,59

98738,76

Índice de Liquidez =0.02

Según lo que muestran los estados financieros de la empresa en el año 2011 esta tiene solvencia, mientras que en el año 2012 no existe solvencia.

Capital Neto de Trabajo

Capital Neto de Trabajo = Activo Circulante – Pasivo Circulante.

Capital Neto de Trabajo =75798,23– 6429,28

Capital Neto de Trabajo = 69.368,95

Capital Neto de Trabajo = 197031,22– 98738,76

Capital Neto de Trabajo = 98291.46

Según los estados financieros que se nos han sido facilitados la empresa mantienen un buen capital de trabajo o fondo de maniobra, y es sujeta a préstamos pues los acreedores mediante este índice tienen la seguridad de darle un préstamo a esta empresa, del año 2011 al 2012 sube en 30000.

Apalancamiento

Apalancamiento: Pasivo Total

Activo Total

Apalancamiento= 84938,86

12377,15

Apalancamiento=0.13

Apalancamiento= 107584,39

204696,41

Apalancamiento=0.53

Según los estados financieros que se nos ha entregado la empresa en el primer año no está apalancada tiene un nivel de deudas bajo, mientras que para el año 2012 su deuda aumenta sin embargo aun así la empresa no se encuentra apalancada no cumple en un 100%.

RENTABILIDAD ECONOMICA.

RENTABILIDAD FINANCIERA

PRESUPUESTO TESORERIA

DATOS PRESUPUESTARIOS Y DE BALANCES PROYECTADOS

Punto Check

Punto Check es una empresa que se dedica a prestar servicios

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