Arbitrario

DERECHO TRIBUTARIO SUSTANTIVO

CONTENIDO DEL CURSO

I.- El Derecho Tributario Sustantivo

1.1.- Evolución.

1.2. Definición del Derecho Tributario

1.3.- Características

1.4.- Autonomía

1.5.- Objetivo

II.- Los Principios Generales del Derecho Tributario

2.1.- Definición de principios

2.2.- El principio de legalidad

2.3.- El principio de igualdad

2.4.- El principio de justicia

2.5.- El principio de Certeza

2.6.- El principio de publicidad

2.7.- El principio de Obligatoriedad

2.8.- El Principio de no confiscatoriedad

III.- La Norma Tributaria

3.1.- Concepto

3.2.- Jerarquía

3.3.- Características

3.4.- Elementos

3.5.- Vigencia de la norma tributaria

3.6.- Interpretación de la norma tributaria

3.7.- Aplicación de la norma tributaria

IV.- Fuentes del Derecho Tributario

4.1.- Concepto y clases

4.2.- La constitución política del Perú

4.3.- Los tratados internacionales

4.4.- La ley tributaria

4.5.- La Ley orgánica

4.6.- Los decretos supremos y las normas reglamentarias

4.7.- La jurisprudencia

4.8.- Resoluciones de carácter general

49.- La doctrina

V.- El Tributo

5.1.- Concepto.

5.2.- Características

5.3.- Elementos

5.4.- Clasificación del tributo

5.4.1.- El impuesto

5.4.2.- La contribución

5.34.3.- La tasa

VI.- La Obligación Tributaria

6.1.- Concepto.

6.2.- Nacimiento de la obligación tributaria

6.3.- Sujetos de la relación tributaria

6.3.1.- Sujeto activo o acreedor tributario

6.3.2.- Sujeto pasivo o deudor tributario

6.4.- Naturaleza

6.5.- Exigibilidad tributaria

6.6.- Clases de obligación Tributaria

6.6.1. Obligación sustancial

6.6.2. Obligación formal.

VII.- Extinción de la Obligación Tributaria

7.1. El Pago

7.2. La Compensación.

7.3. La Condonación.

7.4. La Consolidación.

7.5. Las Resoluciones Administrativas.

VIII.- La Prescripción de la Obligación Tributaria.

8.1. Concepto.

8.2. Plazos.

8.3. La Interrupción.

8.4. La Suspensión.

8.5. La Declaración y derecho a formular la prescripción.

IX.- El Fraccionamiento Tributario.

9.1.- Definición

X.- Derecho tributario administrativo

10.1.- Órganos competentes en tributario

10.2.- Órganos de resolución tributaria

10.3.- Exclusividad de facultades

XI.- Facultades de la administración tributario

11.1.- Facultad de recaudación

11.2.- Facultad de determinación

11.3.- Facultad de fiscalización

11.4.- Facultad discrecional

XII.- Determinación de la obligación tributaria

12.1.- Sobre base cierta

12.2.- Sobre base presunta

12.2.1.- Presunciones

XIII.- Finalización de la fiscalización

13.1.- Resolución de determinación

13.2.- Orden de pago

13.3.- Requisitos

13.4.- Sanciones

XIV.- Infracciones y sanciones tributarias

14.1.- Facultad sancionadora

14.2.- La reserva tributaria

14.3.- Las obligaciones y los derechos del deudor tributario

14.4.- La infracción tributaria

14.4.1.- Determinación de la infracción

14.4.2.- Carácter personal de la infracción

14.4.3.- Tipos de infracciones tributarias

14.4.4.- Aplicación de sanciones

14.4.5.- Obligaciones de los funcionarios públicos 14.4.6.- Obligación del comprador, usuario y transportista

XV.- Derecho procesal tributario

15.1.- Órganos de resolución en materia tributaria

15.1.1.- El tribunal fiscal

15.1.2.- La SUNAT

15.1.3.- Los gobiernos locales

15.1.4.- Otros que la ley señale

15.2.- La notificación de los actos administrativos tributarios

15.2.1.- Actos debidamente motivados

15.2.2.- Formas de notificación

15.2.3.- Efectos de la notificación

15.2.4.- Revocación, modificación o sustitución de los actos administrativos

18.2.5.- Medios probatorios

18.2.5.1.- Documentos

18.2.5.2.- Pericia

18.2.5.3.- Inspección

18.2.6.- Pruebas de oficio

18.2.7.- Nuevo examen

18.2.8.- Plazo para resolver reclamo

18.2.9.-El desistimiento

18.3.- La Apelación

18.3.1.- Competencia

18.3.2.- Término para apelar

18.3.3.- Materia no impugnable

18.3.4.- Limitación de pruebas

18.3.5.- Plazo para resolver

18.3.6.- Aplicación de puro derecho

18.3.7.- La Jurisprudencia

18.3.8.- Cumplimiento de resoluciones

18.4.1.- Contra la actuación de la administración

18.4.2.- Contra los procedimientos que afecten o infrinjan el Código Tributario.

18.4.3.- Recurso contra la administración tributaria

18.4.4.- Recurso contra el Tribunal Fiscal

XIX.- El procedimiento no contencioso

19.1.- Tramite de solicitud no contencioso

19.1.1.- Pronunciamiento de la administración tributaria

19.1.2.- Recurso de apelación

19.1.3.- Recurso de reclamación en casa de no resolverla solicitud no contencioso

19.2.- La compensación

19.2.1.- Pago en exceso

19.2.2.- Pago indebido

19.3.- Devolución de pago

XX.- Proceso contencioso - administrativo

20.1.- Titulares de la acción

20.1.1.- Administración tributaria

20.1.2.- Deudor tributario

20.2.- Plazo para formular la acción y competencia

20.1.1.- Quince días de notificada la resolución final

20.1.2.- Pago previo

20.1.3.- Informe oral

20.1.4.- Plazo para resolver

DERECHO TRIBUTARIO SUSTANTIVO

1.- EVOLUCIÓN DE DERECHO TRIBUTARIO

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