Auditoria Tributaria

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

AUDITORIA TRIBUTARIA

CICLO: IX- SUA

DOCENTE: JUAN MARCO BAILA GEMIN

ALUMNA: Ulloa Segura Merlith Evelyn

CHIMBOTE – PERÚ

2014

ACTIVIDAD: INVESTIGACION FORMATIVA

“EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO”

INTRODUCCION

En estos últimos meses la Administración Tributaria se encuentra abocada en una revisión pormenorizada de algunas declaraciones juradas, efectuar cruces de información o requerir información a los propios deudores tributarios o a terceros de manera directa o indirecta, se busca conocer el origen de los ingresos. Las labores de control permite por ejemplo reconocer en algunos contribuyentes maniobras elusivas o hasta evasivas para evitar el pago de los tributos.

Presenciamos situaciones en las cuales el fisco ya no cita a las personas que están sometidas a una revisión de sus ingresos sino que es él el que hoy en día se acerca a los domicilios, algo así como si se señalara “no vengas a nuestras oficinas, nosotros vamos a visitarte”. Ello como rasgo de la conducta puede representar cierto temor, el cual es parte de las labores propias de la recaudación de los tributos.

En este orden de ideas, el presente informe pretende dar ciertos elementos que sirvan de apoyo en la verificación del Incremento Patrimonial No Justificado.

RESPONSABILIDAD SOCIAL UNIVERSITARIA

PARTICIPE DEL FORO

¿Qué significa SOBORNO Y TRÁFICO DE INFLUENCIAS? ¿Quiénes son los responsables de su práctica en el país?

SOBORNO: Ofrecimiento de dinero u objetos de valor a una persona para conseguir un favor o un beneficio, para que no cumpla con una determinada obligación.

TRAFICO DE INFLUENCIAS: Es una práctica ilegal, o al menos moralmente objetable, consistente en utilizar la influencia personal en ámbitos de gobierno o incluso empresariales, a través de conexiones con personas, y con el fin de obtener favores o tratamiento preferencial. Naturalmente se buscan conexiones con amistades o conocidos para tener información, y con personas que ejerzan autoridad o que tengan poder de decisión, y a menudo esto ocurre a cambio de un pago en dinero o en especie, u otorgando algún tipo de privilegio.

• Los responsables de estos actos son tanto los que ofrecen como los que aceptan. Estos actos se ven en todos lados desde el más bajo nivel hasta el más alto nivel. Se ofrece algo de dinero o algo que sea del agrado de la otra persona, a cambio de eso la otra persona hace un favor o le otorga un beneficio. Esto viene perjudicando al

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