CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE ALSECTOR Hotelero

CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE ALSECTOR HOTELERO
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE:
1.1.01 DISPONIBLE
1.1.01.01 Caja
1.1.01.02 Bancos
1.1.02 EXIGIBLE
1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huéspedes
1.1.02.01.001 Hab-1-11
1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito
1.1.02.02.010 Agencias de Viajes
1.1.02.02.030 IUTE
1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados
1.1.02.05.001 Dolly Cardozo
1.1.02.10 Deudores Diversos
1.1.02.10.001 Daniel Rico
1.1.02.99 Provisión para Cuentas Incobrables
1.1.03 REALIZABLE
1.1.03.01 Inventario de alimentos
1.1.03.02 Inventario de bebidas
1.1.03.03 Inventario de suministros P/Huésped
1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza
1.1.03.06 Inventario de suministros generales
1.1.04 PREPAGADO
1.1.04.01 Seguros
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
1.2.01 Terrenos
1.2.02 Edificios
1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones
1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos
1.2.20 Mobiliario y Equipo de Bebidas
1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina
1.2.30 Equipo de Computación
1.2.35 Equipo de Transporte
1.2.80 Lencería
1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos
1.2.90 Uniformes
NIVEL
CODIFICACION
NOMBRE 
NATURALEZA
1
CIRCULANTE
1.1
DISPONIBLE 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1101 0000 0000
CAJA 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1102 0000 0000
BANCOS 
A.DEUDORA ACUMULACION
1
CIRCULANTE
2
1103 0000 0000
HUÉSPEDES
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1104 0000 0000
CUENTAS POR COBRAR HUÉSPEDES
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1105 0000 0000 
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1106 0000 0000
DEUDORES
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1107 0000 0000
INVENTARIO DE ALIMENTOS 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1108 0000 0000
INVENTARIO DE BEBIDAS 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1109 0000 0000
INVENTARIO DE SUMINISTROS P/HUÉSPED
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1110 0000 0000
INVENTARIO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1111 0000 0000
INVENTARIO DE SUMINISTROS GENERALES
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1112 0000 0000
IVA ACREDITABLE
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1113 0000 0000
IVA POR ACREDITAR
A.DEUDORA ACUMULACION
1.2
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1201 0000 0000
TERRENOS 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1202 0000 0000
EDIFICIOS 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1203 0000 0000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE HABITACIONES
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1204 0000 0000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALIMENTOS
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1205 0000 0000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE BEBIDAS 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1206 0000 0000 
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1207 0000 0000
EQUIPO DE COMPUTO
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1208 0000 0000

EQUIPO DE TRANSPORTE
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1209 0000 0000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE 
A.DEUDORA ACUMULACION
1.3
CARGOS DIFERIDOS 
2
1301 0000 0000
GASTOS DE INSTALACIÓN
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1302 0000 0000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1303 0000 0000 
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
A.DEUDORA ACUMULACION
1.4
OTROS ACTIVOS 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1401 0000 0000
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1402 0000 0000
ACTIVOS EN DESHUSO
A.DEUDORA ACUMULACION
2
PASIVO 
P.ACREEDORA
ACUMULATIVA 
1
DISPONIBLE 
P.ACREEDORA
ACUMULATIVA
2
2101 0000 0000
PROVEEDORES
P.ACREEDORA
ACUMULATIVA
2
2102 0000 0000 
DOCUMENTOS POR PAGAR
P.ACREEDORA
ACUMULATIVA
2
2103 0000 0000 
ACREEDORES DIVERSOS
P.ACREEDORA
ACUMULATIVA
2
2104 0000 0000
IMPUESTOS POR PAGAR
P.ACREEDORA
2
2105 0000 0000
CUENTAS POR PAGAR 
P. ACREEDORA
ACUMULATIVA
2
2106 0000 0000 
IVA CAUSADO
P. ACREEDORA
ACUMULATIVA 
2
2107 0000 0000 
IVA POR CAUSAR
P.ACREEDORA
2.2
PASIVO A LARGO PLAZO
P. ACREEDORA
ACUMULATIVA 
2
2208 0000 0000 
DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P.
P. ACREEDORA
ACUMULATIVA
3
CAPITAL
C. ACREEDORA ACUMULACION
3.1
CAPITAL SOCIAL
C. ACREEDORA ACUMULACION
2
3101 0000 0000
ACCIONISTAS 
C. ACREEDORA ACUMULACION
2
3102 0000 0000 
RESERVAS 
C. ACREEDORA ACUMULACION
3.3
3103 0000 0000
UTILIDADES
C. ACREEDORA ACUMULACION
4
INGRESOS 
R. ACREEDORA 
ACUMULACION
2
4101 0000 0000
INGRESOS ORDINARIOS 
R. ACREEDORA 
ACUMULACION
2
4102 0000 0000
OTROS INGRESOS
R. ACREEDORA 
ACUMULACION
5
GASTOS 
R. DEUDORA 
ACUMULACION
2
5101 0000 0000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
R. DEUDORA 
ACUMULACION
2
5102 0000 0000
GASTOS FINANCIEROS
R. DEUDORA 
ACUMULACION
6
COSTOS POR SERVICIOS 
R. DEUDORA 
ACUMULACION
6101 0000 0000
DEPARTAMENTO DE HABITACIONES 
A.DEUDORA ACUMULACION
2
1401 0000 0000
DEPARTAMENTO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
A.DEUDORA ACUMULACION
1.2.99 Depreciación Acumulada
1.3 INVERSIONES PERMANENTES
1.3.011.4 CARGOS DIFERIDOS
1.4.01 Gastos de Instalación
1.4.05 Publicidad y Propaganda
1.4.99 Amortización Acumulada
1.5 OTROS ACTIVOS
1.5.01 Depósitos en garantía
1.5.05 Activos en Desuso
2 PASIVO
2.1 PASIVO CIRCULANTE
2.1.01 Proveedores
2.1.01.001 La Negrita
2.1.05 Documentos por Pagar
2.1.20 Acreedores Diversos
2.1.25 Depósitos por Reservaciones Habitaciones
2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes
2.1.60 Propinas por Pagar
2.1.80 Impuestos por Pagar
2.1.95 IVA por Pagar
2.1.99 IVA Debito Fiscal
2.2 PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.01 Hipotecas por Pagar
2.2.10 Documentos por pagar L.P.
2.3 CREDITO DIFERIDO
2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado

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