CATALOGO DE CUENTAS

Catálogo de cuentas para contabilidad Bancaria.

101101.01 Caja Principal

101101.04 Caja Chica

101102.01 Depósito legal Anticipados

105101.01 Proveeduría

105102.01 Servicios Informática

105102.03 Mercadeo

105102.06 Seguridad y vigilancia

105102.07 Sueldos

105102.08 Alquileres

105102.99Otros

105101.01 Cheques a compensar

101101.02 Banco central

101101.03 Bancos locales

111101.01 Gastos de organización

111101.03Mejoras

301101.01 Depósitos monetarios

301102.01 Depósitos de ahorro

301101.02 Depositos de inst. Financieras

301101.0103 Depósitos del gobierno

301103.0203 Depositos de las otras entidades del estado

301104.02 Depósitos a la orden

305101.02 Gastos por pagar

305101.01Acreedores

305101.06 ISR Retenido

305101.07 IVA retenido

305102.06 Cheques de viajero

305602.01 Cheques de caja

110101.01 Terrenos

110101.02 Edificios

110102.01 Mobiliario y equipo

110102.0201 Equipo de computación

110102.05Vehiculos

110102.0202 Programas de computación

.501101.01 Capital autorizado

501101.0201 Acciones por suscribir

501101.0202 Suscriptores de acciones

105102.05 Primas de seguros

602101.06 Fideicomisos.

301103.01 Depósitos a plazos

CASO 2

EL BANCO ATLANTICO DEL NORTE

Sucursal Monterrey presenta los siguientes saldos: Caja $200,000, bancos del país $1’500,000, valores gubernamentales CETES $120,000 prestamos quirografarios tomados a instituciones de crédito $270,000, Mobiliario y equipo $2’500,000, cuentas de cheques $400,000, cuentas de ahorros $190,000 y Capital social fijo $4’000,000.

1. Un cliente se presenta y deposita en su cuenta de cheques un cheque de $1,500 del mismo banco y misma plaza

2. Un cliente se presenta y deposita en su cuenta un cheque de $2,500, de otro banco plaza Guadalajara.

3. Un cliente solicita la certificación de un cheque de su cuenta por $3,500; por lo cual se le cobro una comisión del 2% más IVA

4. Un cliente deposita $7,000 en día 3 de junio en depósito a plazo fijo de 69 días (para retiro el 11 de agosto). El banco paga los días últimos de cada mes los intereses a una tasa del 25% anual. El banco retiene el 20% sobre los primeros 10 puntos porcentuales.

5. El banco otorga un préstamo quirografario el día 15 de junio por $30,000 con vencimiento el 17 de julio, una tasa de interés C.P.P. x 1.5 ( los intereses se cobran por anticipado, además el banco cobra una comisión por apertura de crédito por $200 más IVA. El banco deposita en la cuenta de cheques del acreditado, el monto del crédito menos los intereses, comisión e IVA; el día 15. considerar el C.P.P. 25%.

6. El 15 de junio, el banco compra $4,000 dls al tipo de cambio de $11.10 y paga en efectivo. El día 18 de junio, el banco vende $1,750 dls al tipo de cambio $11.15; y carga a la cuenta de cheques del comprador. El tipo de cambio al final del mes es de $11.11

Se pide: Asientos, pases al mayor, balanza de comprobación y estados financieros.

CASO 3

EL BANCO INTERLOMAS

Sucursal Monterrey presenta los siguientes saldos: Caja $175,000, bancos $2’000,000, valores gubernamentales CETES $170,000 Mobiliario y equipo $3’000,000, cuentas de cheques $250,000, cuentas de ahorros $210,000 y Capital social

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