Conciliaciones Bancarias. DEFINICION E IMPORTANCIA

CONCILILIACIONES BANCARIAS

DEFINICION E IMPORTANCIA:

Es el procedimiento manual o computarizado que realizan en la empresa, negocio o en cualquier institución de carácter lucrativo en su respectivo libro de bancos u hojas movibles, esto con el fin de comparar los registros ejecutados por estos contra los registros que reporta el banco en el estado de cuentas que proporcionan mensualmente, de esa cuenta es importante la verificación de los saldos en cuanto a depósitos, retiros, pagos de cheques, débitos o créditos por cualquier circunstancia.

PARTES:

1. Saldo en libros de la empresa:

Es la suma de dinero que dispone la empresa finalizado el mes.

1. Saldo que reporta el banco:

Es el informe que reporta el banco a través de un estado de cuenta y que refleja la disponibilidad en dinero con que cuenta la empresa.

1. Cheques emitidos en circulación:

Son todos aquellos cheques que emite el cuentahabiente y que al finalizar el mes no han sido cobrados por el beneficiario.

1. Depósitos registrados:

Son aquellas sumas de dinero, tanto efectivo como cheques del mismo u otros bancos y que han sido operados.

1. Depósitos de transito:

Son aquellos depósitos que no se reportan como disponibilidad para la empresa, en vista de que se operan com reserva porque se depositaron a través de cheques de otros bancos.

1. Notas de débito:

Son sumas de dinero que el banco resta de los saldos disponibles de la empresa, esto puede ser por rechazo de cheques, por manejo de cuenta, saldos bajos, intereses y amortizaciones por préstamos.

1. Notas de crédito:

Son sumas de dinero que el banco a acreditado a la cuenta del cuentahabiente por algunos motivos, entre los que regularmente se dan es por intereses, préstamos otorgados, etc.

1. Errores varios:

Son los errores que se registran en cantidades de depósitos efectuados, cheques emitidos, u otros motivos en los libros de la empresa. Estos errores se evidencian al preparar la conciliación del mes, y por lo tanto se procede a corregirlos.

Ana Isabel Barrera Delgado

Cuarto Bachillerato en Computación

Contabilidad

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