Conociendo El Negocio

CONOCIENDO EL NEGOCIO

La empresa MDR se dedica a la venta de materiales ferretero y eléctricos al por mayor.

Misión

Ofrecer un servicio de primera calidad y alto nivel, en base a las necesidades actuales del mercado y también con las estrategias operativas para poder satisfacer todas las exigencias de nuestros clientes, en eficiencia y rapidez.

Visión

Construir una empresa capaz de soportar todos los cambios y operativos que se den a nivel nacional, fortaleciendo el comercio del país para ser un miembro útil en la economía de todos.

Confirmar cuentas por cobrar con los deudores

Esta prueba consiste en establecer un tipo de comunicación con los clientes que se encuentren en nuestra lista de cuentas por cobrar y consultarles al corte de la fecha de actualización de datos cual era su monto pendiente de pago que tenía con la empresa.

Se han realizado la comunicación mediante llamada telefónica y visita al establecimiento, la primera fue la más rápida pero para cerciorarnos de su validez y credibilidad, luego de la llamada se realizo la visita al domicilio del cliente.

Revisar el corte de las transacciones de venta

Obtuvimos de la empresa un corte del mes de Diciembre de las ventas, con el cual procedimos a realizar el cotejo de la información.

CORTE DE LAS VENTAS A FIN DE AÑO DEL 2013

CODIGO

FECHA

FACTURA

VALOR FECHA FACTURADA

600160

10/01/2012

28578

974.00

31/12/2013

1723611

13/05/2012

28603

968.00

31/12/2013

1704522

15/08/2012

28624

963.00

31/12/2013

1792177

25/11/2012

28669

962.00

31/12/2013

Investigar las transacciones de cuentas por cobrar.

Mediante indagaciones a los empleados y terceras personas que forman parte del proceso de distribución que brinda la empresa que estamos auditando, pudimos comprobar que el propietario de una de la empresa a la cual se le distribuye mercancía es hermano de gerente general, esto pudo ser determinado mediante el cotejo de sus nombres y apellidos y además mediantes facturas en la que se registraba su nombre y razón social de la empresa a la cual esta persona representaba.

Errores por mes en cada muestra

Mes Facturas Errores

Enero 20 2

Febrero 20 3

Marzo 20 4

Abril 20 0

Mayo 20 0

Junio 20 3

Julio 20 0

Agosto 20 0

Septiembre 20 1

Octubre 20 2

Noviembre 20 4

Diciembre 20 6

Principales riegos detectados.

El personal que realiza los despachos es el mismo quien entrega la factura en contabilidad.

Se efectúan despachos con ordenes de entrega con fechas pasadas.

Retraso en la factura después del despacho en llevarla departamento de contabilidad.

El registro de órdenes

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