Contabilidad

Nombre y Apellidos:

ID

NRC: 12325

Con la siguiente información se requiere registrar en Cuentas “T” las transacciones comerciales y realizar el Balance de Prueba, codificando cada una de las cuentas.

EL 30 de Octubre-/13, Se constituye la Empresa CALZADO LAS TRES ESTRELLAS LTDA, Nit.890.190.160-7 en Neiva, clasificada como Gran Contribuyente, su actividad comercial principal es la compra y venta de calzado y utiliza el sistema de inventario Periódico, a saber:

EL 30 de Octubre-/13

1) Con un capital de $120.000.000, pagados así:

OSCAR MARTINEZ $60.000.000 en efectivo

LAURA MORALES $60.000.000 en Vehículo

3115 Aportes Sociales 1105 Caja 154005 Vehículos

Debe Crédito Debe Crédito Debe Crédito

$60.000.000 -1 $60.000.000 -1 $300.000 -4 $60.000.000 -1

$60.000.000 -1 $ 4.580.000 -8 $48.000.000 -2

$2.000.000 -10 $18.280.000 -11

$120.000.000 $66.580.000 $66.580.000 $60.000.000

2) Se apertura la cuenta corriente en el Banco Occidente con 80% del dinero que poseemos en caja, según recibo de consignación

1110 Banco Occidente

Debe Crédito

$48.000.000 -2 $3.435.000 -5

$10.000.000 -3 $1.120.000 -9

$18.280.000 -11 $5.000.000 -12

$3.000.000 -13

$76.280.000 $12.555.000

Saldo Debito de $63.725.000

El 31 de octubre de 2013,

3) La empresa hace un préstamo bancario por $10.000.000, los cuales son dejados en su cuenta corriente.

21 Obligación Financieras

Debe Crédito

$10.000.000 -3

$5.000.000 -12

$5.000.000

4) Se pagó gastos en Cámara de Comercio por registro mercantil por $300.000 en efectivo

514010 Registro Mercantil

Debe Crédito

$300.000 -4

El 01 de noviembre de 2013

5) Compramos mercancías por $6.000.000 + IVA 16% retención del 1.5% y a Calzado Spring Ltda., de Neiva, inscrito como Régimen Común, según factura Nro. 401, pagamos el 50% de cuota inicial, según comprobante de egreso Nro.01 cheque Nro.01 y el saldo a 60 días

6205 Mercancías 240810 IVA Descontable 2365 Retefuente

Debe Crédito Debe Crédito Debe Crédito

$6.000.000 -5 $ 960.000 -5 $90.000 -5

$10.000.000 -6 $1.600.000 -6 $150.000 -6

$ 8.000.000 -7 $1.280.000 -7 $120.000 -7

$ 160.000 -9 40.000 -9

$ 24.000.000 $ 4.000.000 $ 400.000

2205 Nacionales

Debe Crédito

$3.435.000 - 5

11.450.000 -6

$ 9.160.000 -7

$ 24.045.000

Subtotal $6.000.000

IVA $ 960.000

Retefuente $ 90.000

Total $6.870.000

6) Se compra mercancías a Distribuidora de Calzado S.A – Neiva, inscrita como R. Común, por $10.000.000 + IVA del 16% y retención del 1.5% según factura Nro.

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