Contabilidad
Enviado por agutierrez19 • 6 de Septiembre de 2015 • Tarea • 903 Palabras (4 Páginas) • 147 Visitas
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INTRODUCCIÓN
Como parte de los objetivos de la clase de Gerencia Financiera I, el proyecto ayuda a relacionarnos con el labor de un administrador financiero, ya que además de elaborar y corregir el presupuesto inicial, se procede a evaluarlo para de esta manera encontrar los aspectos que se pueden mejorar, y acertar en las decisiones siempre en búsqueda de un flujo positivo, y en caso de no serlo, que se adecúe a las necesidades de la empresa, alcanzando mayores entradas en los próximos períodos ( por ejemplo, el caso de la inversión).
El presupuesto de efectivo tanto para ECO-FERTIL como para todas las empresas, personas, instituciones, es importante debido a lo que determina nuestra capacidad de pago. Nos enfocamos no solo en la rentabilidad, por lo que se planifica y proyecta, para que este presupuesto se integre con los demás estados financieros de forma de alcanzar las metas de la empresa, garantizando la solvencia.
RESUMEN EJECUTIVO
Nuestro proyecto de vinculación esta hecho a la empresa “ECO-FERTIL”, ECO-FERTIL es una empresa nacional la cual inicio operaciones hace 2 años. Su principal fuente de ingresos es la venta de productos agroquímicos, para el campo y fertilizantes que se pueden usar para el hogar, básicamente esta es la principal venta que ellos realizan en cantidades monetarias muy grandes.
El objetivo de nuestro proyecto es poder ofrecer recomendaciones al presupuesto de efectivo brindado por la empresa, proponer acciones estratégicas y políticas que la empresa podría implementar para que mejore financieramente, en un tiempo mínimo de un semestre. Esta propuesta la iniciamos con un análisis de la situación actual de la empresa considerando los conocimientos aprendidos y concluyendo con las acciones propuestas, también políticas, las cuales deben ser alcanzables para la empresa y los dueños de la misma.
Es por eso que gracias al entendimiento de cada uno de los conceptos aprendidos en clase, nos permiten tener una vista más amplia de los cambios que son posibles hacer en la empresa, en cuestión del presupuesto.
Primeramente recomendamos la disminución del efectivo en caja. Y es que la empresa casi no hace uso de este dinero disponible, para poder tener mayor flujo. También recomendamos, no comprar mas de lo que se venderá, ya que esto hace que se queden con deudas, generen más gastos de almacenaje y por tanto un déficit, es por eso que también les recomendamos hacer un propuesto de ventas para tener un inventario mas controlado y mas justo.
Otra recomendación que hicimos es la de hacer una restricción en lo que es los días de cobro para el mes de Diciembre, sabemos que las restricciones muchas veces no hacen bien a las empresas, es por eso que aconsejamos aplicar un descuento para de este modo, beneficiar al comprador y a la empresa también ya que al momento de tener el dinero de las ventas de Diciembre antes de cerrar el año, se contara con mas capital como superávit en lugar de un déficit.
Sabemos que una parte muy fundamental, por no decir la más importante, de una empresa es la parte contable, y es que como hemos notado en las clases de gerencia financiera, la mayoría de las decisiones importantes que se toman en una empresa tienen que estar justificadas con cálculos numéricos. Muchas veces las decisiones que hay que tomar tienen que ser arriesgadas pero estas tienen que estar respaldadas por datos numéricos que nos brinden una visión más amplia de lo que podría llegar a suceder si la tomáramos. Todo eso se tomo en cuenta para hacer este presupuesto propuesto de ECO-FERT
DIAGNÓSTICO
Nuestro primer presupuesto, el que la empresa brindo presentaba algunos errores que luego tuvimos que mejorar para poder presentar un nuevo presupuesto con mejoras proyectadas que la empresa podría aplicar.
Algunos de los errores presentados fueron los siguientes:
- Mencionamos que había una comisión cobrada, tenemos que averiguar de qué porcentaje es para poder disminuirlo de las entradas. ¿En función a qué se cobra la comisión?
- Las compras se van a realizar en un mes en particular y luego no vuelven a comprar
- La política de pago ¿Aplica para las compras? En las compras mencionan 90 días mientras que en la política de pago 30 días.
- En los sueldos debíamos considerar el efecto de los aguinaldos en junio y diciembre.
- Se tenía un error el formato en cuanto al cálculo del efectivo final.
- Teníamos que incluir las entradas del mes de enero para representar un dato más real
Estos problemas intentamos mejorarlos en el presupuesto inicial antes de realizar el presupuesto con las mejoras a la empresa
PRESUPUESTO INICIAL
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | |
Ventas | 1500,000.00 | 400,000.00 | 300,000.00 | 1000,000.00 | 200,000.00 | 300,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 60,000.00 | 500,000.00 | 25,000.00 | 20,000.00 |
Compras | 2000,000.00 | 2000,000.00 | 2000,000.00 | |||||||||
Entradas | ||||||||||||
Efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1er Mes | 1500,000.00 | 400,000.00 | 300,000.00 | 1000,000.00 | 200,000.00 | 300,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 60,000.00 | 500,000.00 | 25,000.00 | |
Inversión | 250,000.00 | |||||||||||
Total Entradas | 250,000.00 | 1500,000.00 | 400,000.00 | 300,000.00 | 1000,000.00 | 200,000.00 | 300,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 60,000.00 | 500,000.00 | 25,000.00 |
Salidas | ||||||||||||
Efectivo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1er Mes | ||||||||||||
2do Mes | ||||||||||||
3er Mes | 2000,000.00 | 2000,000.00 | 2000,000.00 | |||||||||
Renta | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 |
Sueldos | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 |
Servicios Públicos | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 | 800.00 |
Comisiones | 30,000.00 | 8,000.00 | 6,000.00 | 20,000.00 | 4,000.00 | 6,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 1,200.00 | 10,000.00 | 500.00 | 400.00 |
Total Salidas | 105,800.00 | 83,800.00 | 2081,800.00 | 95,800.00 | 79,800.00 | 2131,800.00 | 85,800.00 | 85,800.00 | 77,000.00 | 85,800.00 | 76,300.00 | 2126,200.00 |
Flujo de Efectivo | 144,200.00 | 1416,200.00 | (1681,800.00) | 204,200.00 | 920,200.00 | (1931,800.00) | 214,200.00 | 414,200.00 | 423,000.00 | (25,800.00) | 423,700.00 | (2101,200.00) |
Saldo Inicial | 2,000.00 | 146,200.00 | 1562,400.00 | (119,400.00) | 84,800.00 | 1005,000.00 | (926,800.00) | (712,600.00) | (298,400.00) | 124,600.00 | 98,800.00 | 522,500.00 |
Efectivo Final | 146,200.00 | 1562,400.00 | (119,400.00) | 84,800.00 | 1005,000.00 | (926,800.00) | (712,600.00) | (298,400.00) | 124,600.00 | 98,800.00 | 522,500.00 | (1578,700.00) |
Efectivo Minimo | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 |
Sup/Req | 144,200.00 | 1560,400.00 | (121,400.00) | 82,800.00 | 1003,000.00 | (928,800.00) | (714,600.00) | (300,400.00) | 122,600.00 | 96,800.00 | 520,500.00 | (1580,700.00) |
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