Contabilidad
Enviado por lejomaca • 10 de Diciembre de 2012 • 355 Palabras (2 Páginas) • 316 Visitas
PRUEBA DE CUMPLIMIENTO
1 REGISTROS
1 El departamento de contabilidad mantiene el registro de inventario permanente
2 Muestran los siguientes registros:
1 Cantidades
2 Localizacion de existencias?
3 Minimo?
4 Maximo?
5 Costo unitario?
6 Valor total en pesos?
3 Los registros permanetes son ajustados segun los resultados de conteo fisico almenos una vez al año?
4 Se deja constancia de los conteos fisicos llevados acabo?
7 En cuanto a las ordenes de entrega:
1 Las entradas se hacen unicamente con base en ordenes debidamente autorizadas?
2 Asegura el sistema, bien sea por medio de prenumeracion o de otro modo, que todas las ordenes sean registradas?
3 Los procedimientos adoptados proporcionan seguridad contra la alteracion de tales ordenes por personas que tengan acceso a las existencias?
2 CONTROL DE EXISTENCIAS E INVENTARIO FISICOS
1 A. Los almacenistas son responsables de todas las existencias?
B. Especifique aquellas que no estan bajo su control.
2 Los almacenistas y sus asistentes son los unicos que tienen acceso a las existencias? Explique las excepciones.
3 Se toman inventarios fisicos por lo menos una vez al año ? Explique las exepciones.
4 El inventario fisico es supervisado por personas independientes de:
1 Almacenistas?
2 Responsables de llevar los registros de inventarios permanentes?
5 Se preparan instruciones escritas como guias para aquellos empleados que llevan acabo los inventarios fisicos?
6 Las tarjetas o planillas del inventario fisico son revisadas y controladas en forma tal que no se omita o altere ninguna en las planillas finales del inventario?
7 a) Se investigan inmediatamente las diferencias entre los registros permanentes y el resultado del del inventario fisico?
b) Quien las investiga?
8 Los ajustes a los registros de inventario permanente provenientes de inventarios fisicos, son aprobados por escrito por un empleado que no tenga intervencion alguna en:
1 Almacenamiento?
2 Manejo de registro de exitencias?
3 Compra de mercancias?
10 Tales celadores o guardias son responsables de que nada salga de la planta sin la debida autorizacion?
3 CONTROL CONTABLE
1 El personal del
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