Contabilidad

Descripción: ACTIVIDAD TEMA 3

Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA y la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente:

1. La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.

2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de 1800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.

3. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención.

4. La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.

5. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

6. La Empresa Juguetes animados Ltda. Perteneciente al régimen común le compra mercancías al señor Javier González perteneciente al régimen simplificado.

Valor de la Compra $6.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16% Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO PORCENTAJE

511035 Gastos administracion/honorarios $ 3.000.000,00 10%

236515 Retencion en la fuente/ honorarios $ 300.000,00

111005 Bancos $ 2.700.000,00

512010 Gastos administrativos/arrendamiento $ 1.800.000,00 3,50%

236530 Retencion por pagar/ arrendamiento $ 63.000,00

111005 Bancos $ 1.737.000,00

523550 Gastos operaciales de ventas servicios/ transporte $ 1.000.000,00 1%

236525 Retencion en la fuente / transporte $ 10.000,00

111005 Bancos $ 990.000,00

513505 Gastos Admon/ servicios/vigilancia $ 200.000,00 2%

236525 Retencion en la fuente / vigilancia $ 4.000,00

111005 Bancos $ 196.000,00

REGISTRO CONTABLE PARA EL COMPRADOR

143505 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 10.000.000,00 3,50%

236540 Retencion en la fuente/ compras $ 350.000,00

240805 Impuestos descontables $ 1.600.000,00 16%

236701 Retencion en la fuente $ 800.000,00 50%

111005 Bancos $ 10.450.000,00

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