Cuentas Por Pagar

MISION (CUENTAS POR PAGAR)

Responsable de la custodia, registro contable, control exacto y liquidación oportuna de todas las obligaciones y compromisos que se contraen con terceros que proporcionen bienes y servicios al hotel, así como las obligaciones y compromisos internos que se generen en el mismo como consecuencia de la operación de acuerdo a lineamientos, políticas y procedimientos establecidos.

REVICION DE FACTURAS DE PROVEEDORES.

OBJETIVO.

Establecer un control sobre todas las facturas que vayan a pagarse, revisando su correcto registro de almacén general con sus soportes y que estas facturas reúnan los requisitos fiscales requeridos para proceder a elaborar su pasivo correspondiente.

PROCEDIMIENTO

Una vez que el departamento de costos entregue al departamento de cuentas por pagar los informes diarios de entradas al departamento de cuentas por pagar los informes diarios de entradas al almacén junto con sus correspondientes facturas y debidamente soportadas se procederá a realizar su archivo correspondiente, pero en caso de que alguna factura estuviera incompleta se procederá a devolverla al departamento de costos para su debida corrección, las demás facturas se colocaran en su carpeta correspondiente.

Cuando el encargado de cuentas por pagar extienda los contra recibos correspondientes a los proveedores y reciba las facturas originales, las cuales deberán venir debidamente soportadas con sus respectivas órdenes de compra, acudirá al archivo de proveedores pendiente de formalizar de donde sacara las copias de las facturas que correspondan a las originales recibidas haciendo los juegos correspondientes.

Habiendo los juegos de facturas en original y copia por cada proveedor, procederá a realizar el gravamen de facturas (case de albaranes) en donde se obtendrá el listado de justificantes, al cual deberán de adjuntarse las copias de las facturas.

Posteriormente deberá de realizarse la exportación del gravamen de facturas del sistema informático donde se registren las entradas, al sistema informático de contabilidad, en el cual se registraran los cargos a proveedores pendientes de formalizar con los créditos a proveedores pendientes de pago.

Asimismo elaborado el gravamen de facturas las originales deberán de archivarse en las carpetas de los proveedores dentro de su correspondiente carpeta asignada, las cuales permanecerán en el archivo hasta que se llegue el periodo de pago establecido.

Las copias de facturas, junto con el listado de justificantes, deberán de anexarse a la póliza contable después de haber realizado la exportación e incorporación de datos automático en el sistema informático en caso de contar con este.

PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES

OBJETIVO

Verificar el cumplimiento del pago de todos los créditos recibidos por la compra de bienes o insumos y su correcta contabilización.

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