Definición de Fraude
Enviado por alejandra0691 • 25 de Mayo de 2013 • Tesis • 812 Palabras (4 Páginas) • 312 Visitas
Definición de Fraude
En un significado amplio el acto de fraude puede ser entendido como un daño principalmente económico (...o que derive en daño económico...) cometido por individuos u organizaciones, en contra de los recursos de organizaciones, empresas, gobiernos y la sociedad en general.
Un acto fraudulento en sí mismo es una violación a leyes civiles, mercantiles y penales e implica la existencia de mecanismos a través de los cuales el defraudador puede hacerse de riqueza a costa de perjudicar los intereses de terceros denominados stakeholders.
Los stakeholders pueden incluir a diversos organismos de la sociedad tales como gobierno, inversionistas, clientes y proveedores, empleados y la sociedad en general.
Factores y condiciones
El fraude en la gran mayoría de los casos es un acto deliberado que intenta engañar, o hacer creer algo como real ante los stakeholders, ya sea convencer sobre la existencia de ganancias, activos, recursos financieros, controles operativos, cumplimiento de normatividades, y otros mecanismos que como garantía o procesos seguridad, que no existen en la organización. En un sentido más abstracto, el fraude proporcionará ventajas excepcionales de operación a los organismos defraudadores, o métodos de desarrollar “oportunidades de arbitrajes rentables in-equitativos entre los diferentes recursos económicos en una sociedad”. Son estos síntomas los que deberán de buscar gestionar los organismos gubernamentales de supervisión y vigilancia en el futuro
Cabe la pena destacar que existen otros mecanismos que potencialmente pueden llevar a condiciones de deterioro de bienes o intereses de los stakeholders.
Tal es el caso de los actos de sabotaje (en perjuicio de un participante sin embargo no necesariamente en beneficio económico del causante) o bien la negligencia, entendiéndose como aquella situación en la cual un individuo no observó las medidas, normas y procedimientos obligatorios acorde a ley y al puesto de trabajo, que hubieran evitado la crisis o deterioro de los intereses de los stakeholders.
En el caso de negligencia sin embargo, es importante destacar que la falta de observación de una medida de control, o cumplimiento de normas estará motivada en muchos casos para favorecer los intereses de empresa (reducción de costos, incremento de utilidades), o de los propios empleados (obtención de bonos, posible promoción o ascensos, etc.), por encima de los intereses del estado.
Perfil de quien comete fraude
Los perpetradores y sus cómplices son capaces, con frecuencia de adaptarse rápidamente y cambiar su modus operandi, no existe un crimen perfecto y debemos de estar alertas a las siguientes características personales:
1. Amistades nuevas poco usuales.
2. Prendas costosas abundantes
3. Llamadas telefónicas al trabajo, que lo ponen nervioso o irritado.
4. Nuevos hábitos y costumbres.
5. Realización
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