Determinacion IVA

Actividad de aprendizaje 3.

Determinación del IVA causado

Instrucciones: Lee las diferentes operaciones determina el IVA que se causará con base en la Ley del IVA vigente, Reglamento de la Ley del IVA y Reglas de Resolución Miscelánea en el Título correspondiente a IVA.

Deberás redondear las cantidades a pesos.

Determina el IVA trasladado del periodo de febrero

Datos de la empresa:

Nombre: Comercial Plaza Caracol S.A. de C.V.

RFC CPC 890512 N97

Domicilio Fiscal: Blvd. Kukulkan Z.H. M.49 Lt. 06-A No.68 Cancún Quintana Roo C.P. 77500

Giro o Actividad: Compra Venta de artículos varios, prestación de servicios turísticos, organización de espectáculos, importaciones y exportaciones

Periodo: Febrero 2010

Notas: Las operaciones se realizaron en la ciudad de residencia del contribuyente

Ninguna cantidad incluye excepto las que se indican

1.- Venta de artesanías Importe 55 000

Respuesta: IVA 8,800

2.- Venta de perfumes y cosméticos Importe 985 000

Respuesta: IVA 157,600

3.- Venta de ropa al público en general Importe incluye IVA 499,500

Respuesta: IVA 68,897

4.- Venta de joyería de oro de 14 Kilates Importe 33000

Respuesta: IVA 5,280

5.- Venta de ropa a empresa en México D.F solo 420 000 se cobró el 50% de la operación

Respuesta: IVA 33,600

6.- Venta de refrescos Importe 6 500

Respuesta: IVA 1,040

7.- Venta de boletos para festival de música

y danza prehispánica Importe 460 000

Respuesta: No graba de acuerdo al Art. 15 F. XIII

8.- Cobro de comisiones a una agencia de viajes Importe 15 000

Respuesta: IVA 2,400

9.- Venta de revistas al público en general Importe 800

Respuesta: IVA 128

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