EXAMEN ESPECIAL A LA EMPRESA MINERA LOS QUENUALES S.A (EMOSA)

PROCEDIMIENTOS

FECHA

HECHO

POR

REF.

P/T

OBJETIVO GENERAL

Verificar el cumplimiento de las  normativas empleadas en al área de personal  para logar un buen control en beneficio de los trabajadores y el buen desempeño laboral.

PROCEDIMIENTO GENERALES:

1. Hacer de conocimiento ante el titular y /o gerente de la empresa sobre el inicio del “Examen Especial”.
2. Sostenga entrevistas con los funcionarios de la entidad a fin de obtener información de la entidad (cuestionario de control)
3. Obtenga la relación de los funcionarios responsables de la entidad durante el periodo a examinar, indicación de los cargos, periodo de gestión, número de DNI y dirección domiciliaria actual.
4. Emite el Memorando ce Control Interno, informando al titular la efectividad de controles a implantar.
5. Obtenga la carta de representación emitida por el titular de la entidad examinada.

OBJETIVO ESPECIFICO:

1. Verificar los procesos de selección así como perfiles profesionales que van acorde al puesto laboral.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS:

• Verifique la convocatoria respectiva, comprobando que estén acorde con el perfil requerido.
• Revise la descripción del perfil para lo que se requiere.
• verifique los contratos de trabajo que cumplan con el perfil requerido según MOF, ROF.

1. Evaluar el sistema de control de asistencia así como también las tardanzas, faltas, permisos, vacaciones.

• Verifique si cada trabajador cumpla con su jornada de trabajo acorde con su horario de trabajo, obteniendo la reducción de ausentismo.
• Analice las tardanzas, faltas, y permiso de los trabajadores para que se cumpla con el horario laboral establecido en la normativa vigente.
• Revise que las tardanzas y faltas estén computadas en el sistema de control de asistencias.
• Revise que para las tardanzas, permisos, licencia y vacaciones tendrán que ser plasmadas mediante documento de quien lo requiera.
• Verifique que las vacaciones se otorguen a  los trabajadores una vez cumplido el año y que se den por cumplidas su derecho.
• Respecto a las licencias revise que están cumplan con los requisitos establecido y debidamente documentadas.

1. Comprobar con el cumplimiento de pago de remuneraciones de los trabadores de acuerdo a la normativa vigente.

• verifique con el cumplimiento del pago de remuneraciones del personal tomando como referencia las planillas y boletas de pago.
• Entreviste a los trabajadores para saber que la entidad este cumpliendo con el pago de remuneraciones sin retraso alguno.
• Solicite las planillas de pago por varios conceptos para ver el cumplimiento de los mismos.

1. Comprobar y conciliar la declaración de impuestos, seguros y demás pagos.

• Solicite al área de personal el consolidado de la retención de quinta del Impuesto a la Renta.
• Verifique el cálculo de retención por cada trabajador de acuerdo a su remuneración.
• Compruebe la emisión de presentación del PDT oportunamente.
• Analice el consolidado del mes de la presentación del PDT.

1. Verificar los seguros asignados al personal y si se efectuaron a la normativa vigente

• Solicite el detalle de la planilla de pagos.
• Verifique la vigencia de las normas establecidas para el cálculo por concepto de Essalud
• Compruebe si se pagaron correctamente a los trabajadores x concepto de Essalud.
• Verifique el pago por seguro vida en forma voluntaria por cada trabajador.
• Solicite el cargo de la boleta de pago para realizar la ratificación de información.

1. Verificar el funcionamiento del sistema de procedimientos adecuados para el file del personal

• Solicite al área de personal el registro de expedientes de los trabajadores.
• Verifique que los files estén correctamente organizados y con datos actualizados.
• Solicite al área personal el cronograma de fechas de capacitaciones y talleres realizados por la empresa.
• Verifique el control de asistencia de los trabajadores a las capacitaciones y talleres realizados por la empresa para constatar su certificación de los mismos.

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