Ejercicio De Personas Morales
Enviado por JocelynMaG • 12 de Noviembre de 2013 • 525 Palabras (3 Páginas) • 428 Visitas
INFORMACIÓN DE PERSONAS MORALES
La empresa El Sol, S.A.., proporciona la siguiente información para que determine el resultado fiscal de 2012.
• Ingresos por la actividad preponderante…………………$ 2 900 000
• Utilidad en venta de activo fijo……………………………… 11 000
• Gastos por mantenimiento de equipo………………….. 34 000
• Sueldos y salarios pagados…………………………………… 650 000
• Depreciaciones…………………………………………………... 56 000
• Deducción inmediata de inversiones…………………….. 200 000
• Devoluciones, descuentos y bonificaciones………….. 18 700
• Costo e inversiones………………………………………….. 419 400
• Gastos públicos……………………………………………… 36 600
• Cuotas al seguro social…………………………………….. 44 500
• Honorarios pagados por servicios prestados…….. 128 000
• Ajuste anual por inflación acumulable……………... 14 700
• Otros ingresos………………………………………………… 20 000
Además realizó retenciones del 10% a quienes le prestaron servicios independientes por la cantidad de $ 12 800; tiene pérdidas del 2008 y del 2011 por las cantidades de $ 8 450 (actualizada hasta el 2011), y por $ 32 000 (no ha sido actualizada), respectivamente. Además deduzca también la utilidad repartida en el ejercicio 2010, por $ 120 000; se hicieron pagos provisionales por $ 268 300. Coeficiente de utilidad del 2011 es 0.367.
Los ingresos correspondientes a 2013
MESES INGRESOS C. UTILIDAD UTILIDAD FISCAL PAGO PROVISIONAL
ENERO $ 95 000
FEBRERO 140 000
MARZO 80 000
ABRIL 230 000
MAYO 190 000
JUNIO 104 000
CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN DETERMINA LA UTILIDAD A REPARTIR SI TIENE LOS SIGUIENTE EMPLEADOS.
UTILIDAD BASE PARA PTU__________________ UTILIDAD REPARTIBLE 10% __________
50% PARA SALARIOS_________________
50% PARA DÍAS LABORADOS_________________
TIPO DE EMPLEADO EMPLEADO SALARIO DEVENGADO DIARIO DÍAS TRABAJADOS
De planta José Domínguez $ 250.00 290
De planta Diana Hernández 90.00 339
Eventual Ana Casanova 100.00 30
De confianza Roberto Velázquez 490.00 258
De planta Joan Acuña 64.76 360
Eventual Arturo Márquez 115.00 80
De planta Karla Gastélum 380.00
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