Estado Financiero

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

CON DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

LIC. ALEJANDRO RENÉ CABALLERO ORREGO

CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR

Al 31 de diciembre 2009

ÍNDICE

1. Dictamen del Auditor Independiente

2. Estados Financieros

a. Estado de situación financiera

b. Estado de productos y gastos

c. Estado de capital y reservas

3. Notas a los estados financieros

4. Memorandum de control interno

5. Informe especial sobre control interno relacionado con la ley contra el lavado de dinero u otros activos, y la ley para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo -IVE-

6. Anexos

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señores

Consejo de Administración

Guatemala, C. A.

He auditado el estado de situación financiera adjunto, de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito, al 31 de diciembre de 2009; y los correspondientes estado de productos y gastos, capital y reservas, por el período terminado en esa fecha. Estos estados financieros, son responsabilidad de la administración de la Cooperativa, mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basándome en la auditoria practicada.

Se efectúo la revisión de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria; estas normas requieren que el examen sea planificado y realizado para obtener certeza razonable que los estados financieros no contienen errores importantes. Una auditoria incluye el examen sobre una base selectiva, de la evidencia que soporta las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros, evaluación de los principios de contabilidad, estimaciones importantes hechas por la administración, así como la estructura general de los estados financieros y el cumplimiento de la legislación vigente relacionada con la Cooperativa. Por lo tanto, se considera que la auditoria provee una base razonable para la opinión.

La nota 3 describe que los estados financieros han sido preparados de conformidad con las políticas establecidas por la administración y en base a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en la República de Guatemala, los cuales difieren en la equiparación del marco general de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) contenidas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Continúa . /..

En mi opinión, los estados financieros descritos con anterioridad, presentan RAZONABLEMENTE en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa, al 31 de diciembre de 2009, los resultados de sus operaciones, capital y reservas por el año terminado a esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Lic. Alejandro René Caballeros Orrego

Contador Público y Auditor

Colegiado 10,051

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de diciembre 2009

(Cifras expresadas en Quetzales)

(nota 1 y 2)

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE PRODUCTOS Y GASTOS

Por el período terminado al 31 de diciembre 2009

(Cifras expresadas en Quetzales)

(nota 1 y 2)

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE CAPITAL Y RESERVAS

Por el período terminado al 31 de diciembre 2009

(Cifras expresadas en Quetzales)

(nota 1 y 2)

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre 2009

(Cifras expresadas en Quetzales)

NOTA 1

ORGANIZACIÓN Y REGULACIÓN LEGAL

La Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito Responsabilidad Limitada, entidad que podrá abreviarse como “la Cooperativa”, ubicada en la carretera Roosevelt, kilómetro quince punto cinco, zona siete del municipio de Mixco, departamento de Guatemala, fue creada mediante la escritura de constitución número ochenta y uno (81), con fecha seis de noviembre del año dos mil seis, suscrita por el Notario Estuardo Giovani Paganini Santizo.

La Cooperativa, tiene como objetivo, procurar el mejoramiento social y económico de sus asociados, a través de la realización de proyectos y servicios financieros; la duración es indefinida y solo podrá disolverse cuando concurra cualquiera de las circunstancias a que se refiere el artículo cincuenta y tres de los estatutos aprobados para el efecto. La responsabilidad es limitada, por sus obligaciones responde únicamente con su patrimonio, los asociados responden exclusivamente con el total de sus aportaciones. Actualmente, el Representante Legal y Presidente del Consejo de Administración es el Señor Juan José Lemus. El período contable esta comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de cada año. Registrada como entidad exenta en la Superintendencia de Administración Tributaria, con el número de identificación tributaria NIT 5324081-2. Inscrita en el Instituto Nacional de Cooperativas -INACOP- y en la Intendencia de Verificación Especial -IVE-. Actualmente esta conformada por 190 socios.

NOTA 2

UNIDAD MONETARIA

La Cooperativa registra sus operaciones contables en Quetzales (Q), moneda oficial de la República de Guatemala, la cotización frente al dólar de los Estados Unidos de América al 31 de diciembre del año 2009, en el mercado bancario guatemalteco era de Q. 8.35430 por US $. 1.00, tipo de cambio de referencia del Banco de Guatemala, calculado conforme a la resolución de la Junta Monetaria JM-126-2006.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Continúa . /..

NOTA 3

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las políticas contables que utiliza la Cooperativa están de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Guatemala (PCGA), distintas a

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