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FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO


Enviado por   •  2 de Mayo de 2013  •  2.776 Palabras (12 Páginas)  •  419 Visitas

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UNIVERSIDAD DE CUENCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

1.- Señale cómo podrían afectar cada una de las operaciones siguientes: a la tesorería y al capital de trabajo.

Un cliente paga una factura de $ 1.500

Endeudarse a largo plazo por $ 150.000 e invertir el dinero en inventarios

Pagar un dividendo de contado por $ $ 200.000

Pagar $ 10.000 a un proveedor

Endeudarse $ 25.000 a corto plazo e invertir el dinero en inventarios

Un cliente paga una factura de $1500

DESCRIPCIÓN DEBE HABER

CAJA – BANCOS 1500,00

CUENTAS POR COBRAR 1500,00

P/R Cobro de factura Nº xxxxxxxxxx

Si se cobra una factura se mueven los fondos de tesorería positivamente ya que incrementa el efectivo de la empresa.

Una buena gestión de tesorería de la empresa, implica que tendrá efectivo para hacerle frente a las obligaciones en el corto plazo.

El efectivo a corto plazo, le permitirá a la empresa crear planes para hacerle frente a las obligaciones a largo plazo.

Con respecto del capital de trabajo disminuye nuestro activo circulante y a la vez disminuye la razón circulante de la empresa.

Endeudarse a largo plazo por $150000 e invertir el dinero en inventarios

DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1

Caja-Bancos 150000,00

Documentos x Pagar 150000,00

p/r financiamiento a largo plazo

2

Inventarios 150000,00

Caja-Bancos 150000,00

p/r compra de mercadería

La empresa no cuenta con capital de trabajo que requiere para operar.

En el primer asiento incrementa tesorería, debido al préstamo a largo plazo que obtuvo.

En el segundo asiento incrementa el capital de trabajo, incrementa nuestro activo circulante.

Es favorable para la empresa porque tenemos inventarios que se convierten en efectivo a corto plazo y podemos cubrir deudas a corto plazo.

Pagar un dividendo de contado por $200000

DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1

Dividendo 200000,00

Caja-Bancos 200000,00

p/r Pago de Dividendos

Nuestro capital de trabajo disminuye

Tesorería mueve sus fondos desfavorablemente ya que los dividendos son estregados a los socios y no son recuperables.

Se paga $10000 a un proveedor

DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1

Cuentas por Pagar 10000,00

Caja-Bancos 10000,00

p/r Pago a proveedor

Incrementa el capital de trabajo y también hay movimientos en tesorería.

Al momento que se genero el pago nos liberamos de una deuda, tenemos inventarios que al momento de la venta van a representar ganancias.

Endeudarse $25000 a corto plazo e invertir el dinero en inventarios

DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1

Caja-Bancos 25000,00

Cuentas x Pagar 25000,00

p/r financiamiento a largo plazo

2

Cuentas x pagar 25000,00

Caja-Bancos 25000,00

p/r compra de mercadería

La empresa no cuenta con capital de trabajo que requiere para operar.

En el primer asiento incrementa tesorería, debido al préstamo a corto plazo que obtuvo.

En el segundo asiento incrementa el capital de trabajo, incrementa nuestro activo circulante.

Es favorable para la empresa porque tenemos inventarios que se convierten en efectivo a corto plazo y podemos cubrir deudas a corto plazo.

2.- ¿Qué efecto producirían sobre el ciclo de caja (ciclo de conversión del efectivo) cada uno de los siguientes acontecimientos?

La empresa obtiene una nueva línea de crédito que le permite beneficiarse de los descuentos por pronto pago de sus proveedores

Como consecuencia de la recesión los clientes de la empresa demoran cada vez más sus pagos

El incremento de las tasas de interés obliga a la empresa a reducir sus niveles de inventarios.

En consideración a las condiciones de créditos de sus competidores, la empresa resuelve a flexibilizar su política de crédito.

La empresa obtiene una nueva línea de crédito que le permite beneficiarse de los descuentos por pronto pago de sus proveedores

Al obtener una nueva línea de crédito la empresa está moviendo efectivo de una forma menos tardía y a su vez incrementando un incremento en caja porque se paga menos de lo presupuestado.

Un incremento en la cuenta de activo representa una aplicación del efectivo.

Como consecuencia de la recesión los clientes de la empresa demoran cada vez más sus pagos

Incrementa nuestras cuentas de activo lo que representa aplicaciones de efectivo.

También incrementa la parte de pasivos de la empresa y representa fuentes del efectivo.

El incremento de una tasa de interés obliga a que la empresa reduzca sus niveles de inventarios.

Disminuye los activos de la empresa lo que ocasiona fuentes del efectivo.

Aumentan los pasivos de la empresa lo que ocasiona fuentes del efectivo

En consideración al las condiciones de crédito de sus competidores, la empresa resuelve a flexibilizar su política de crédito.

Incrementa un activo representa aplicación del efectivo

Incrementa un pasivo y representa fuente del efectivo

3. La compañía distribuciones del Sur ha pronosticado sus requerimientos financieros para el próximo año de la siguiente manera.

Mes Activo circulant. Act.fijoActivo TotalNecesid Perm. Necesid. Temp

Enero31503500038150 37500 650

Febrero 3300 3500038300 37500 800

Marzo 3000 3500038000 37500 500

Abril 2750 35000 37750 37500 250

Mayo 2950 35000 37950 37500 450

Junio 2800 35000 37800 37500 300

Julio 270035000 37700 37500 200

Agosto290035000 37900 37500

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