Finanzas
Enviado por raper369 • 12 de Julio de 2015 • Tarea • 692 Palabras (3 Páginas) • 119 Visitas
LIBRO DIARIO
N° DETALLE DEBE HABER
La empresa XYZ inicia operaciones
1 CAJA $800.00
CAPITAL $800.00
2 BANCO $20,000.00
PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO $20,000.00
3 INVENTARIO $200,000.00
IVA PAGADO $24,000.00
CUENTA POR PAGAR $224,000.00
3.1 CUENTA POR PAGAR $2,000.00
RETENCIONES A LA FUENTE POR PAGAR $2,000.00
4 CUENTAS POR COBRAR $252,000.00
VENTAS $225,000.00
IVA COBRADO $27,000.00
4.1 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA $2,520.00
CUENTAS POR COBRAR $2,520.00
4.2 COSTO DE VENTAS $150,000.00
INVENTARIO $150,000.00
5 BANCO $249,480.00
CUENTAS POR COBRAR $249,480.00
6 CUENTAS POR PAGAR $222,000.00
BANCO $222,000.00
6.1 BANCOS $47,480.00
SOBREGIRO BANCARIO $47,480.00
7 ARRIENDO $1,500.00
IVA PAGADO $180.00
CUENTA POR PAGAR $1,680.00
7.1 CUENTA POR PAGAR $300.00
RETENCIONES A LA FUENTE POR PAGAR $120.00
RETENCION IVA POR PAGAR $180.00
7.2 CUENTA POR PAGAR $1,380.00
BANCO $1,380.00
7.3 BANCO $1,380.00
SOBREGIRO BANCARIO $1,380.00
8 SUELDOS $2,500.00
FONDO DE RESERVA $208.25
IESS POR PAGAR $236.25
BANCO $2,472.00
8.1 BANCO $2,472.00
SOBREGIRO BANCARIO $2,472.00
8.2 APORTE PATRONAL $312.50
IESS POR PAGAR $312.50
9 IVA COBRADO $27,000.00
IVA PAGADO $24,180.00
IVA A PAGAR $2,820.00
TOTAL $1,207,512.75 $1,207,512.75
MAYORIZACION
CAJA CAPITAL
DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$800.00 $800.00 $800.00 $800.00
BANCO PRESTAMOS BANCARIO A C/P
DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00
$249,480.00 $269,480.00
$222,000.00 $47,480.00
$47,480.00 $94,960.00
$1,380.00 $93,580.00
$1,380.00 $94,960.00
$2,472.00 $92,488.00
$2,472.00 $94,960.00
INVENTARIO IVA PAGADO
DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$200,000.00 $200,000.00 $24,000.00 $24,000.00
$150,000.00 $50,000.00 $180.00 $24,180.00
$24,180.00 $-
CUENTAS POR PAGAR RETENCION A LA FUENTE POR PAGAR
DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
$224,000.00 $224,000.00 $2,000.00 $2,000.00
$2,000.00 $222,000.00 $120.00 $2,120.00
$222,000.00 $-
$1,680.00 $1,680.00
$300.00 $1,380.00
$1,380.00 $-
CUENTAS POR COBRAR VENTAS
DEBE HABER SALDO DEBE
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