Guia De Fiscal

FICHA 1

1. Definir ¿qué son los principios Constitucionales en materia Fiscal?

2. Explicar la noción Constitucional de contribución.

3. Señalar y explicar los principios del orden jurídico general aplicables en

materia contributiva.

4. Definir el concepto de potestad tributaria.

5. ¿Cuáles son las características de la potestad tributaria?

6. ¿Cuál es el límite del poder tributario?

7. Constitucionalmente, ¿cuáles son los órganos legislativos que tienen potestad

tributaria?

8. ¿Por qué existe múltiple contribución por uno o varios titulares de la potestad

tributaria en el plano interno e internacional?

9. ¿Cuál es el objeto de la Ley de Coordinación Fiscal?

10. ¿Cuáles son las autoridades administrativas a nivel Federal en materia fiscal?

11. ¿Cuáles son las autoridades administrativas en materia Fiscal a nivel distrito

federal?

12. Conforme a la Constitución ¿Quiénes están obligados a pagar contribuciones?

13. ¿Cuál es la Cámara de origen en materia de contribuciones o impuestos?

14. Señalar las facultades exclusivas del Congreso de la Unión en materia Fiscal

15. ¿Qué facultades exclusivas tiene el Senado en materia Fiscal?

16. ¿Qué cámara tiene la facultad exclusiva de aprobar el presupuesto Federal?

17. ¿Quién tiene la facultad de presentar la iniciativa de Ley de ingresos y

decreto de presupuesto y en qué plazo?

18. ¿En qué casos de excepción el Ejecutivo Federal puede legislar en forma

directa en materia fiscal?

19. ¿Qué principios deben regir la aplicación de la Ley para la Administración

Hacendaria?

20. ¿Qué establece la Constitución sobre la potestad tributaria de los Estados?

21. ¿Cuáles son las prohibiciones Constitucionales para los Estados?

22. ¿qué señala la Constitución sobre la potestad tributaria del Distrito Federal?

23. ¿Cómo se integra la Hacienda Pública Municipal?

24. ¿Por qué las contribuciones sobre bienes?

25. ¿Por qué las contribuciones al gasto?

26. ¿Por qué las contribuciones al comercio exterior?

27. ¿Por qué las contribuciones al consumo?

28. ¿Qué es la Ley de Ingresos?

29. ¿Cuáles son los principales rubros en la Ley de Ingresos?

30. ¿Qué ordenamiento jurídico regula el presupuesto de gasto o egresos Federal?

31. ¿Cómo se integra el proyecto de presupuesto de egresos Federal?

32. ¿Qué documentos se deben de considerar para el ejercicio del gasto público

Federal?

33. Explicar la garantía de anualidad de la Ley Fiscal

34. Explicar el principio de legalidad en materia Fiscal y sus acepciones.

35. ¿Cuál es la interpretación Constitucional en materia Fiscal?

36. Explicar las formas de interpretación de la Ley Fiscal.

37. ¿A qué se refiere la Ley Federal de 105 derechos de 105 contribuyentes?

38. ¿Qué es la capacidad económica?

39. ¿Qué es la capacidad contributiva?

40. ¿Cuál es el beneficio de pagar contribuciones?

41. Definir el concepto de proporcionalidad.

42. Definir el concepto de equidad.

43. ¿Cómo opera la garantía de no confiscación en materia Fiscal?

44. Explicar la garantía de multa no excesiva.

45. ¿Cuál es el fin último de la justicia en un sistema impositivo?

46. ¿Cuáles son las otras acepciones de la justicia fiscal?

47. ¿Por qué el hecho generador debe estar contemplado en la Ley?

48. ¿Cómo aplica la irretroactividad de la Ley en materia Fiscal?

49. ¿Por qué se ordena en la Constitución la inviolabilidad de las comunicaciones

privadas en materia Fiscal?

50. Explicar ¿ por qué la impartición de justicia en materia Fiscal debe ser

pronta, expedita imparcial, completa y gratuita?

TEMA II

1. ¿Cuáles son los efectos de los impuestos?

2. Definir el concepto de derechos en el Código Fiscal de la Federación.

3. Definir el concepto de contribuciones de mejoras de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.

4. Defina las aportaciones a la Seguridad Social de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación.

5. ¿Quiénes son los titulares de la potestad en materia de contribuciones?

6. Defina los accesorios a las contribuciones conforme al Código Fiscal de la Federación.

7. Defina el concepto de aprovechamientos de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.

8. Defina los productos conforme al Código Fiscal de la Federación.

9. Explicar qué es la obligación Fiscal.

10. ¿Cuál es la fuente de la obligación Fiscal?

11. ¿Cuáles son los elementos de la obligación impositiva?

12. ¿Cuál es la causa de la obligación Fiscal?

13. ¿Cuál es el objeto de la obligación Fiscal?

14. ¿En qué consiste la relación jurídico-tributaria?

15. ¿Cuál es el elemento espacial del hecho generador?

16. ¿Cuál es la clasificación del elemento material del hecho generador?

17. Concepto de base gravable.

18. Clasificación de la base gravable.

19. Concepto de tasa.

20. Clasificación de la tasa o cuota.

21. ¿Qué es una tarifa?

22. Mecánica de aplicación de la tarifa.

23. ¿Cuál es la relación sustancial entre la base gravable y la tasa?

24. ¿Qué es el pago de una contribución?

25. ¿Cuáles son los elementos materiales del pago de una contribución?

26. ¿Quiénes pueden determinar el pago?

27. ¿Qué es la retención en pago de contribuciones?

28. Elemento personal del pago.

29. ¿Quiénes son sujetos activos?

30. ¿Quiénes son sujetos pasivos?

31. Clasificación de los sujetos pasivos.

32. ¿Cuál es la fecha de pago de las contribuciones?

33. ¿Cuál es el lugar de pago de las contribuciones?

34. ¿Cómo se comprueba el pago de las contribuciones?

35. ¿Qué es la indexación o actualización tributaria?

36. ¿Cuál es el pago a plazo, diferido o en parcialidades?

37. ¿Qué sucede cuando hay concurrencia de fiscos en los embargos?

38. ¿Qué es el acreditamiento?

39. ¿Cuándo procede la caducidad?

40. Distinción entre caducidad y prescripción.

41. Explicar la prescripción de créditos fiscales

42. ¿Qué es la condonación?

43. Explicar cuándo procede la condonación de créditos.

44. ¿Cuál es la condonación de multas?

45. ¿Por qué se da la cancelación

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