Informa de Flujo de Caja de Electrodomesticos del Caribe C. A.

ELECTRODOMESTICOS DEL CARIBE C.A.

La firma Electrodomésticos del Caribe, empresa dedicada a la venta de acondicionadores de aire, necesita preparar un presupuesto de caja mensual para el semestre julio-diciembre de 2004, con los anexos de soporte necesarios, los cuales resumirán los ingresos y egresos de caja y las inversiones adicionales para cumplir con los términos de las exigencias para créditos bancarios. Se debe remitir un informe dirigido al gerente de finanzas de la firma. Para efectos se suministra la siguiente información:

1. PRESUPUESTO DE VENTAS: Las ventas se estiman de la siguiente manera: Julio: 100 unidades, agosto: 160 unidades, septiembre: 180 unidades, octubre: 220 unidades, noviembre: 380 unidades y diciembre: 360 unidades. Para finales de junio había una existencia de 300 unidades.

UNIDADES EN ACONDICIONADORES DE AIRE

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas Estimadas 100 160 180 220 380 360

Inventario Final Deseado 200 200 200 200 200 200

Unidades Requeridas 300 360 380 420 580 560

Inventario Inicial 300 200 200 200 200 200

Unidades a Producir 0 160 180 220 380 360

2. POLÍTICA DE VENTAS: Cada artículo se venderá a $200 más IVA. Se contempla que el 25% se venderá en efectivo y el resto a crédito. El crédito exige una cuota inicial de 10% y 10 mensualidades con financiamiento del 15% anual. A finales de junio la empresa tenía depositado en bancos la suma de $30.000,00.

VENTAS ESTIMADAS EN EFECTIVO 25%

Unidades Precio de Venta IVA 12% Ventas en Efectivo

Julio 25 $200 $24 $5.600

Agosto 40 $200 $24 $8.960

Septiembre 45 $200 $24 $10.080

Octubre 55 $200 $24 $12.320

Noviembre 95 $200 $24 $21.280

Diciembre 90 $200 $24 $20.160

350 $78.400

VENTAS ESTIMADAS A CRÉDITO 75%

Unidades Precio de Venta con IVA Ventas Totales Inicial 10% Monto a Financiar Financiamiento anual al 15% 10 Mensual

Julio 75 $224 $16.800 1.680 $15.120 $17.388 $1.739

Agosto 120 $224 $26.880 2.688 $24.192 $27.821 $2.782

Septiembre 135 $224 $30.240 3.024 $27.216 $31.298 $3.130

Octubre 165 $224 $36.960 3.696 $33.264 $38.254 $3.825

Noviembre 285 $224 $63.840 6.384 $57.456 $66.074 $6.607

Diciembre 270 $224 $60.480 6.048 $54.432 $62.597 $6.260

1.050 $235.200 23.520 $211.680 $243.432 $24.343

MENSUALIDADES DE LAS VENTAS A CRÉDITO 75%

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto $1.739

Septiembre $1.739 $2.782

Octubre $1.739 $2.782 $3.130

Noviembre $1.739 $2.782 $3.130 $3.825

Diciembre $1.739 $2.782 $3.130 $3.825 $6.607

Enero $1.739 $2.782 $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Febrero $1.739 $2.782 $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Marzo $1.739 $2.782 $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Abril $1.739 $2.782 $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Mayo $1.739 $2.782 $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Junio $2.782 $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Julio $3.130 $3.825 $6.607 $6.260

Agosto $3.825 $6.607 $6.260

Septiembre $6.607 $6.260

Octubre $6.260

$17.388 $27.821 $31.298 $38.254 $66.074 $62.597

3. COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: El costo de los artículos es de $125 c/u más IVA. Las compras se pueden financiar con el pago de 20% al contado sin intereses sobre el saldo pagadero al final de mes en que los artículos se venden.

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Unidades Precio de Compra IVA 12% Compras Totales 20% al contado

Agosto 160 125 15 22.400,00 4.480,00

Septiembre 180 125 15 25.200,00 5.040,00

Octubre 220 125 15 30.800,00 6.160,00

Noviembre 380 125 15 53.200,00 10.640,00

Diciembre 360 125 15 50.400,00 10.080,00

1.300 182.000,00 36.400,00

Se debe mantener un inventario promedio de 200 unidades. Estos mismos términos de compra se mantendrán para todos los reemplazos.

La empresa debe cancelar, en 4 cuotas trimestrales, un pagaré de $50.000,00, otorgado el 30-07-04, financiado al 18% de interés anual

CANCELACIÓN DE PAGARÉ

4 Cuotas Capital Intereses

Julio $12.500 $2.250

Octubre $12.500 $2.250

Enero $12.500 $2.250

Abril $12.500 $2.250

TOTAL $50.000 $9.000

a vendedores se le ofrece una comisión de $20,00 por unidad vendida.

COMISIÓN VENDEDORES

Unidades $20 por Unidad

Julio 100 $2.000

Agosto 160 $3.200

Septiembre 180 $3.600

Octubre 220 $4.400

Noviembre 380 $7.600

Diciembre 360 $7.200

1.400 $28.000

Otros gastos variables se estiman en $30,00 por unidad vendida.

GASTOS VARIABLES

Unidades $30 por Unidad

Julio 100 $3.000

Agosto 160 $4.800

Septiembre 180 $5.400

Octubre 220 $6.600

Noviembre 380 $11.400

Diciembre 360 $10.800

1.400 $42.000

Otros gastos fijos se estiman en $1.200,00.Los pagos al fabricante se realizan los días 30 cada mes.

PRESUPUESTO DE COSTO Y VENTA DE ACONDICIONADORES DE AIRE

PRESUPUESTO DE CAJA MENSUAL

PARA EL SEMESTRE JULIO-DICIEMBRE DE 2004

Sres.

ELECTRODOMÉSTICOS DEL CARIBE

Atn. GERENTE DE FINANZAS

Presente.-

A continuación encontrara el detalle de la situación financiera de la firma Electrodomésticos del Caribe para el semestre Julio a Diciembre de 2004, con los anexos del Estado de Flujos de Efectivo y Presupuesto Costo de Compras y Ventas de con el objetivo de aprovechar los beneficios que éste proporciona y a su vez cumplir con su requerimiento de acuerdo a los términos de las exigencias establecidas para otorgar créditos bancarios.

La Empresa dedicada a la venta de acondicionadores de aire, para finales del mes Junio cuenta con un inventario de 300 unidades disponibles para la venta y un saldo inicial en Bancos de $30.000,00.

Las ventas se estiman de la siguiente manera: Julio: 100 unidades, agosto: 160 unidades, septiembre: 180 unidades, octubre: 220 unidades, noviembre: 380 unidades y diciembre: 360 unidades. Cada artículo se venderá a $200 más IVA. De los cuales solo se recuperara para el semestre el 46,36% de las ventas, ya que se contempla que el 25% se venderá en efectivo, que representan

...