MEMORANDO DE PLANIAMIENTO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ITE INFORME LARGO DE AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

CONTENIDO DEL INFORME

SINTESIS GERENCIAL

I.- INTRODUCCIÓN

1.1 ORIGEN DEL EXAMEN

1.2 NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

1.3 ALCANCE DEL EXAMEN

1.4 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

1.5 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

1.6 MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO

1.7 OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

II.- OBSERVACIONES

III.- CONCLUSIONES

IV.- RECOMENDACIONES

ANEXOS

SÍNTESIS GERENCIAL

SEÑOR:

ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ITE.-

La Contraloría General de República mediante la Resolución de Contraloría Nº 153-2012-CG de fecha 28 de febrero de 2012, designó a la Sociedad Auditoria JQIP & Asociados, Sociedad Civil, para efectuar el examen Financiero Operativo de la Municipalidad Distrital de ITE, correspondiente al Ejercicio 2011, como resultados del Concurso Públicos de Méritos Nº 00056-2012-CG convocado por dicho órgano Rector en mérito al cual se firmó el Contrato de Locación de Servicios Profesionales de Auditoría Externa el 07 de Marzo de 2012 entre la Municipalidad y nuestra Sociedad de Auditoria.

Como resultado de la Auditoria Financiera – Operativa ejecutada en la Municipalidad Distrital de ITE por el periodo 2011 se ha llegado a las conclusiones siguientes:

1. Se ha emitido el Informe Corto de Auditoria cuya opinión de los Auditores Independientes se presenta con abstención de opinión a los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de ITE al 31 de Diciembre de 2011.

2. De la revisión de la información financiera operativa se ha determinado las siguientes conclusiones:

a. Saldos de rubros del Balance General por S/. 250´786,830 carecen de Análisis de cuentas al 31.Dic.2011.

b. Saldo de Caja Recaudación difiere con las Actas de los arqueos de caja en S/. 45,000.00, al 31.Dic.2011.

c. La Entidad no cumplió con formular mantener actualizados los expedientes de cada proceso de contratación o adquisición del periodo 2011, por un valor de S/. 10´790,363.00

3. Se emitió el Informe Presupuestario cuya opinión de los Auditores Independientes se presentan sin salvedades significando que la información presupuestaria elaborada y ejecutada por la Municipalidad Distrital de ITE; correspondiente al periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011, ha sido elaborado de acuerdo a la Ley Presupuesto del 2011 y las disposiciones de la Dirección General de Presupuesto Público.

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

1. La Municipalidad ha cumplido en forma razonable las metas y objetivos que fueron propuestas en el Plan Operativo Institucional del Ejercicio 2011.

2. La estructura del Sistema de Control Interno es adecuado,

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