MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA EVALUACION DEL AREA DE RR.HH

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

EVALUACION DEL AREA DE RR.HH.

Al 31 de diciembre de 2012

1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1. Naturaleza del trabajo de auditoría.

Por instrucción de la jefatura del departamento de auditoría interna según memorándum de auditoría interna MEN.T.AUD.25/2012 del 10 de diciembre de 2012 fue instruida la realización de la auditoria en el área de Recursos Humanos.

1.2. Objetivo de la Auditoria Interna.

• Emitir una opinión sobre el área recursos Humanos; En base a sus documentos que respalden a los trabajadores de la empresa. Además se dará a conocer los antecedentes, objetivos y alcance del examen.

• Verificar el cumplimiento de las clausulas del contrato suscrito con cada personal de la empresa.

1.3. Objeto de la auditoria.

El objeto de nuestro examen esta referido a los documentos, registros contables, suscripción de contratos, planillas salariales y un sistema de información, administración y control de asistencia de cada uno de los funcionarios de la empresa.

1.4. Alcance del trabajo

Nuestro examen comprenderá las principales operaciones del area de Recursos Humanos, es decir a todas las personas que trabajan con la empresa para poder encontrar falencias y dar solución a dichas necesidades.

1.5. Metodologia

Con el propósito de obtener una evidencia objetiva, suficiente, pertinente y competente para lograr alcanzar de forma efectiva.

• Verificación y cumplimiento de cada funcionario respecto a la función que desempeña

• Procedimiento y administración del control del personal.

1.6. Normas Vigentes para el desarrollo de la Auditoria

El examen se realizara de acuerdo y en conformidad a la ley general de trabajo NEPAI, Normas y Decretos Supremos que ayuden al examen de auditoria.

1.7. Fecha de presentación de informe

El informe de auditor interno será remitido al Lic. Ricardo Nogales Quispe Gerente General hasta el 30 de diciembre de 2012 quien a su vez esta autoridad será la encarg

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