MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

UNIVERSIDAD AUTONOMA “JUAN MISAEL SARACHO”

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

AUDITORIA ESPECIAL DE PROYECTOS

Periodo del … de Enero al … de Diciembre del 2009

I) TERMINOS DE REFERENCIA.

1.1. Antecedentes.

En cumplimiento al contrato suscrito entre la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” La Facultad de Ciencias Económicas Y Financieras; La Carrera de Contaduría Pública hemos suscrito un convenio con los representantes de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” para ejecutar una auditoria especial de obras por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2009.

1.2. Objetivos.

Los principales objetivos de Auditoria Especial de Proyectos son los siguientes:

 Emitir una opinión independiente e imparcial sobre la legalidad de los diseños y las obras civiles, fueron ejecutados en estricto cumplimiento al contrato, normas técnicas y disposiciones legales referidos al proceso de adjudicación y contratos.

 También opinaremos sobre la responsabilidad por la función pública en la ejecución de las obras.

 Verificar que las obras estén ejecutados de acuerdo a dispocisiones legales aplicables para el efecto.

 Verificar el cumplimiento de los contratos cancelaciones oportunas y la no existencia de pagos, moras, retrasos, etc.

1.3. Objeto de la Auditoria.

El Objeto de nuestro examen son las operaciones de la gestión 2009, relacionados con la contratación y ejecución de los diseños y obras concluidas en la indicada gestión y también estarán disponibles las operaciones anteriores si se consideran necesarios a nuestro examen.

1.4. Alcance de nuestro examen.

La auditoria se efectuara de acuerdo con las normas de auditoria gubernamental y aplicaremos los procedimientos de Auditoria descritos en el presente Memorandum de Planificación, sobre las operaciones relativas a la ejecución de los diseños y ejecución de las obras de la gestión 2009 de acuerdo a la selección de los proyectos sujetos a...

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