MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

PIRAMIDE INGENIEROS SRL

PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011

1. INTRODUCCIÓN

Este documento contiene el planeamiento para la auditoría a los Estados Financieros de la Empresa Constructora PIRAMIDE INGENIEROS S.R.L. del periodo 2011.

2. OBJETIVOS

2.1. OBJETIVO GENERAL

Nuestra principal responsabilidad es emitir Dictamen de Auditoria sobre la razonabilidad de los estados financieros e información complementaria relativos a la empresa al 31/12/2011 de esta propuesta de auditoría se desprenden los siguientes compromisos de emisión de informes:

 Estados financieros auditados expresados en cifras históricas y actualizadas expresados en moneda nacional, de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Perú (PCGA).

 Carta de recomendaciones sobre las observaciones importantes que representan incumplimiento o desviaciones de los controles establecidos por la gerencia. De no haber asunto que mencionar a la gerencia de la compañía, emitiremos cartas comunicativas al cliente, indicando que nada relevante fue detectado, que afecte negativamente el cumplimiento de las operaciones de la entidad.

2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Determinar la razonabilidad del saldo de la cuenta remuneraciones por pagar.

 Determinar la razonabilidad del saldo de la cuenta reservas

 Determinar la razonabilidad del saldo de la cuenta beneficios sociales.

 Determinar la razonabilidad del saldo de la cuenta ventas

3. INFORMACIÓN CLAVE DEL COMPROMISO

3.1. Datos del cliente

1. Dirección: Av. Bolognesi n° 1844-Tacna

2 Teléfono: 052-425143

3. Localidades:

Tacna– Perú

3.2. Personal y Contactos Claves del Cliente

Personal Clave de PIRAMIDE INGENIEROS SRL

Nombre Nuestro contacto

(frecuente/ocasió-nal/ninguno) ¿Con o sin poder de decisión?

(Si/No)

Representante Juan Faniola Pérez Ninguno Si

Gerente General Juan Pérez Garcés Ocasional Si

Gerente Finanzas Gina Julcamoro Matos Ocasional Si

Contadora Sabino Armas Tello Frecuente No

Sub-Contadora Carmen Cornejo Paz Frecuente No

Asistente de Adm. Fernando Conde Lucky Frecuente No

3.3. Información de Auditoria

Nombre

Cargo

C.P.C. KENNY GROUTHER VIZO Supervisor

C.P.C. C.P.C ROSA GOMEZ HANNI Auditor Encargado

C.P.C. DANIEL DANNY HUAMAN Sénior

C.P.C. ALINA ROSALVAN RIOS Sénior

ABOG. KENNETH PANINO ISLA Especialista

4. ANTECEDENTES Y NATURALEZA DEL NEGOCIO

4.1 Naturaleza del negocio

PIRAMIDE INGENIEROS SRL, es una empresa líder en el sur del país en este tipo de negocio y tiene como actividad principal dedicarse a la construcción y mantenimiento de obras civiles y alquiler de maquinaria pesada, en todo el sur del país.

OBJETIVO

Satisfacer los requerimientos y necesidades de los clientes, prestar servicios eficientes y de alta calidad. Mantener control en los procesos de la organización, con el fin de mejorarlos. Cumplir planes de adiestramiento que peritan desarrollar al personal y, al mismo tiempo, mejorar la calidad de los servicios prestados.

MISIÓN

Proporcionar a nuestros clientes servicios de construcción con calidad superando sus expectativas usando la mejor tecnología, materiales, con nuestro personal altamente calificado

VISIÓN

Posicionarnos en el ámbito estatal como la mejor empresa en el ramo de la edificación y mantenernos a la vanguardia en cuanto a las nuevas tecnologías de construcción, basándonos en la especialización y capacitación de nuestro personal, respetando las normas para la conservación del medio ambiente.

a) Principales clientes

La empresa ha suscrito durante el año contratos de servicio de alquileres y construcción en lugares específicos dentro del área de influencia. Los principales clientes son:

 Gobierno Regional de Moquegua

 Municipalidad Provincial de Tacna

 Gobierno Regional de Tacna

 Southern Peru Cooper Corporation

 Minsur

b) Principales proveedores y alianzas estratégicas

La empresa cuenta con principales alianzas estratégicas con empresas importadoras de maquinaria pesada de origen extranjero entre estas tenemos:

 Eagle Copters Southamerica (Socio Estratégico)

 Grupo INAER – Chile (Socio Estratégico)

 Inversiones del pacífico (Vinculada)

c) Estructura societaria

El capital de la Empresa al 31 de diciembre de 2011 es de S/. 535,867.57 y la estructura societaria es la siguiente:

Participación individual

en el capital Número de

Socios Porcentaje de

participación

Juan Pérez Garcés 1 40

Pablo Namimoto Liu 2 30

Arminda Lia Vargas 3 30

4.2 Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas(FODA)

FORTALEZAS

• Buen posicionamiento con los clientes que trabaja.

• Modernas Maquinarias Pesadas.

• Buenas alianzas estratégicas con proveedores extranjeros.

• Las fuentes de financiamiento con principales instituciones financieras nacionales: BCP y BBVA Banco Continental entre otros.

OPORTUNIDADES

• Mayores oportunidades de negocios, el mercado nacional se encuentra en crecimiento y esta situado como los mejores en Latinoamérica.

• Transformación institucional y crecimiento patrimonial.

• Alianzas estratégicas y sociedad con proveedores e internacionales.

• Proceso de descentralización para alcanzar mayores niveles de eficiencia.

• Diversificación de productos.

DEBILIDADES

• Falta de documentos de gestión

• Tipo de mercado en la que esta enfocado.

• Mayor concentración de cliente en el producto de servicio de construcción y alquiler de maquinarias y capacitación de personal.

AMENAZAS

• Competencia directa con empresas del mismo giro.

• Zonas

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