Memorandum De Auditoria
Enviado por kaarlitaa • 11 de Abril de 2014 • 218 Palabras (1 Páginas) • 749 Visitas
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
AUDITORÍA FINANCIERA CPA 404
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
Denominación de la Empresa:
“La Estrellita del Sur S.R.L.”
1. Descripción de servicios
- La Empresa “La Estrellita del Sur S.R.L.” dedicada a la fabricación de tapas corona de botellas, con instalaciones en la ciudad de El Alto.
- Sus principales clientes lo constituyen
o CBN
o Taquiña
2. Descripción de cliente y del negocio (estructura legal y organizacional)
2.1 Estructura legal:
- Dado que la Empresa “La Estrellita del Sur” es una SRL su normativa legal es la siguiente:
o Constitución Política del Estado
o Código de Comercio
o NC
o NIC
o NA
o NIA
o LGT
Por el incumplimiento por fallas u omisiones se aplican las respectivas sanciones.
2.2. Estructura organizacional:
3. Descripción operativa y desarrollo de mercado:
La empresa “La Estrellita del Sur S.R.L.” dedicada a la fabricación de tapas corona de botellas, con principales clientes como:
- CBN
- Taquiña
Tomamos en cuenta que La CBN es una S.A. establecida como líder en ventas en el mercado y Taquiña también una empresa con altas ventas en el mercado.
4. Revisión analítica general.
Después de los análisis horizontal y vertical, determinamos que las cuentas mas relevantes para nuestra auditoría son:
DISPONIBILIDADES:
ACTIVO FIJOS (netos): esta cuenta presenta un aumento muy considerable,
PREVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES: no se cuentan con la información de las planillas de sueldos y salarios, por lo tanto esto implica un riesgo para la auditoría.
RESULTADOS ACUMULADOS:
5. Evaluación de Control Interno.
6. Plan general de auditoría.
7. Asuntos significativos de auditoría.
Encontrar:
- Cualitativos:
- Cuantitativos:
8. Materialidad tentativa.
9. Cronograma de trabajo.
10. Asignación de personal.
Preparado por:
Revisado por:
...