Memorandun De Planificacion
Enviado por maritja • 14 de Marzo de 2012 • 341 Palabras (2 Páginas) • 603 Visitas
Memorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas
Memorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
SISTEMA INFÓRMATICO DE FACTURACIÓN
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE
Y ALCANTARILLADO DE CAMIRI
AUDITORIA DE SISTEMAS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
1.-TERMINO DE REFERENCIA
1.1.- ANTECEDENTES.- Naturaleza del trabajo
En cumplimiento de una demanda el trabajo propuesto se ejecutará del Sistema Informático de Facturación en la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC). *1.2.- *OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
El objetivo de nuestro trabajo es evaluar el sistema de Facturación para emitir una opinión independiente e imparcial de los precios y políticas de cobros establecidos según las leyes y las normativas legales correspondiente para el manejo eficaz y eficiente de los mismos, aplicable a las operaciones de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) y establecer si la empresa estácumpliendo la indicada normativa.
*1.3.- OBJET*IVOS ESPECÍFICOS
Verificar el grado de cumplimiento de los controles establecidos
Identificar a los vendedores responsabilidades sobre los productos que se le asignan
Señalar los mecanismos de control en el proceso de facturación
Identificación de las necesidades
Identificar y señalar las políticas actuales de la empresa respecto al sistema de facturación
Identificar las debilidades o defectos del diseño del sistema facturación.
1.4.- ALCANCE DEL EXAMEN
Por otra parte no se planea encontrar restricción alguna en la información impuesta por la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) al malcance de nuestro trabajo.
1.5.-METODOLOGIA
Para efectuar nuestra revisión, se seleccionaron las partidas o cuentas que tengan relación con las operaciones referidos al Sistema Informático de Facturación conjunta SIRAK (provisión del servicio de agua potable y alcantarillado a...
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