Notas A Los EEFF

ADMINISTRADORA DEL COMERCIO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DEL 2011

(En nuevos soles)

1.- CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA

ADMINISTRADORA DEL COMERCIO SA, es una sociedad anónima que tiene por objeto social dedicarse a la prestación de servicios y actividades en todos los ámbitos empresariales, en especial en las áreas de finanzas, mercado de capitales, logística, servicios de cobranza o recupero de créditos, pudiendo dedicarse con las más amplias posibilidades a la asesoría y consultoría empresarial en general.

La Junta General de Accionistas de fecha 30 de junio de 2003 del Banco de Comercio aprobó el proceso de reorganización simple del Banco, el mismo que se implemento en estrecha coordinación con la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV) el 27 de setiembre de 2004.

El proceso de reorganización simple consistió en la identificación y segregación de un bloque patrimonial compuesto por activos y pasivos con la finalidad de ser transferidos como aporte a una empresa vinculada constituida como una nueva empresa bancaria. El bloque patrimonial no transferido quedó en poder del ex Banco de Comercio, el cual cambia su denominación social al actual de Administradora de Comercio S.A., empresa que no está bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS).

La compañía se encuentra legalmente establecida en el Departamento de Lima y su domicilio fiscal está en la avenida Arequipa Nro. 3350, distrito de San Isidro, el mismo que funciona como una oficina administrativa y cuenta en la actualidad con 56 trabajadores.

2.- PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Los estados financieros se preparan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, que comprende las Normas Internacionales de Contabilidad y sus respectivas interpretaciones. A la fecha de los estados financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación de las NIC de la 1 a la 41 y los pronunciamientos del 1 al 33 del Comité de Interpretaciones (SIC).

Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros y que se derivan de los prescritos en las normas indicadas en el párrafo precedente, son los siguientes:

a) Uso de estimaciones contables en la preparación de los estados financieros –

El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia de la compañía lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, el monto de las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros, variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en que se sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros serian modificados en la fecha en que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzca. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a la provisión de incobrabilidad de créditos, la provisión para fluctuación de valores, la depreciación de activos fijos, entre otros.

b) Partidas en moneda extranjera

Están expresadas en miles de soles al tipo de cambio vigente al final del periodo. Las diferencias en cambio que generan estos saldos se incorporan en los resultados del ejercicio en que se devengan.

c) Activos y pasivos financieros –

Son presentados en el balance general, y corresponden a caja y bancos, inversiones en valores, cuentas por cobrar comerciales, cuentas por cobrar diversas y pasivos con terceros. Las políticas contables sobre su reconocimiento y valuación se revelan en los distintos acápites de esta Nota.

d) Registros de ingresos y gastos –

Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del periodo en que devengan y perciban, en función al tiempo de vigencia del capital de las operaciones que lo generan.

e) Los saldos de las cuentas por cobrar –

Se muestran netos de la correspondiente provisión para cuentas de cobranza dudosa, la cual se determina en base a estimaciones efectuadas por la Gerencia como resultado de la revisión y análisis de su recuperabilidad, así como de las garantías recibidas en respaldo de dichos saldos.

f) Las existencias -

Incluyen bienes muebles e inmuebles recibidos por ejecución de garantías que respaldaban cuentas por cobrar y que se valúan al costo o valor neto de realización, el menor, y serán puestos en venta para realizarlos. La provisión para desvalorización de existencias resulta de la comparación del valor de realización con el valor en libros.

g) Las inversiones permanentes –valores -

Se registran a su costo de adquisición. Los dividendos se reconocen como ingresos en el ejercicio en el que se toma el acuerdo de distribución o capitalización, según corresponda.

h) La provisión para compensación por tiempo de servicio –

Incluida en el rubro otras cuentas por pagar se registran con cargo a resultados, a medida que se devenga y por el monto que correspondería pagar si el personal se retirara a la fecha del balance general.

i) La participación de los trabajadores y el impuesto a la renta diferido Se calcula bajo el método del pasivo, que consiste en determinar las diferencias temporales entre los activos y pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias la tasa del Impuesto a la Renta.

j) Los pasivos contingentes

Se constituyen provisiones en los estados financieros solo si es probable que exista un flujo económico que pueda ser cuantificado y medido razonablemente.

3.- TRANSACCION EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICIÓN AL RIESGO CAMBIARIO

Las operaciones en moneda extranjera se registran a los tipos de cambio establecidos por el mercado libre de oferta y demanda, de la fecha en que éstas se efectúan.

Al 31 de marzo de 2011 el tipo de cambio promedio ponderado publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/. 2.802 para las operaciones de compra y S/. 2.805 para las operaciones de venta (S/. 2.808 para la compra y S/ 2.809 para la venta en diciembre 2010).

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