PROGRAMA DE INGRESOS

N° PROCEDIMIENTOS Ref. P/t HECHO POR FECHA

OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE INGRESOS:

 Determinar la razonabilidad de las cifras presentadas en el estado de situación financiera y Rendimiento Económico.

 Verificar el adecuado registro contable en cuanto a cuenta, fecha y monto.

 Comprobar que los ingresos registrados, incluyen todos los ingresos percibidos por la UCP PRIDES MINSAL en el período a examinar.

 Asegurarse que los ingresos percibidos fueron depositados en las respectivas cuentas bancarias.

 Verificar la existencia de los fondos administrados por la entidad.

 Comprobar la correcta implementación del sistema de control interno.

 Verificar el cumplimiento de aspectos legales del BID Y MINSAL.

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Prepare Cédula Sumaria de la cuentas del Grupo de Ingresos de Gestión al 31 de diciembre del 2007, y cruce el saldo con la Hoja de Trabajo del Estado de Rendimiento Económico.

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Elabore Cédula Analítica o de detalle que considere de las cuentas y subcuentas del grupo de Ingresos de Gestión.

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INGRESOS POR TRANFERENCIAS CORRIENTES

Efectuar el cruce del Debe de la cuenta 21317 con el saldo acumulado de la cuenta 85603 y comprobar que sean los mismos montos, y que el saldo Acreedor se haya ingresado a la cuenta de Bancos.

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TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE APORTE FISCAL

Verifique que:

a) Los requerimientos de fondos se hayan generado tomando en cuenta las fechas

definidas en el calendario de pagos por el SAFI – DGT y las fechas de pago pactadas con el proveedor o suministrante (Manual de procesos para la ejecución Presupuestaria, E, iii))

b) El requerimiento de fondos para el pago de remuneraciones, se haya generado en forma separada del correspondiente al pago de bienes y servicios y que además, se le haya anexado la declaración mensual del impuesto retenido sobre la renta, por las retenciones efectuadas a los empleados en este concepto. (Manual de procesos para la ejecución Presupuestaria, E, iv)

c) La UFI haya remitido al SAFI –DGT vías sistema y en documento impreso, el requerimiento de fondos consolidado por lo menos con tres días de anticipación a la fecha programada para su desembolso. (Manual de procesos para la ejecución Presupuestaria, E, v)

d) El responsable del área de Tesorería, haciendo uso de la aplicación informática SAFI tenga impreso el reporte correspondiente, el cual deberá estar firmado por él mismo y con la firma del Jefe UFI para su aprobación. (Manual de procesos para la ejecución presupuestaria, Procedimiento para elaborar, devengar y solicitar el Requerimiento de Fondos).

e) Se haya efectuado el registro contable del devengado del requerimiento de fondos.

f) El registro contable del percibido de la transferencia de fondos, se haya efectuado con la nota de abono que respalda el depósito de los fondos en la cuenta corriente subsidiaria institucional (Manual de procesos para la ejecución presupuestaria, Criterios para la

percepción de la transferencia de fondos).

g) Se hay registrado en el auxiliar de bancos, los datos contenidos en la Nota de Abono del Banco Comercial, tales como: nombre del banco, número de cuenta del banco, monto y tipo de transacción. (Manual de procesos para la ejecución presupuestaria, procedimiento la percepción de la Transferencia de Fondos).

h) Se haya efectuado el registro contable del devengado de los ingresos y se encuentre impreso el comprobante contable con los documentos de respaldo que dieron origen al registro.

i) Se haya efectuado el registro contable del percibido de los ingresos.

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Verifique que las solicitudes de fondos que se utilizan para el pago de compromisos monetarios y que

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